分类筛选
分类筛选:

关于山钢论文范文资料 与山钢集团改革新形势下内部审计工作调研有关论文参考文献

版权:原创标记原创 主题:山钢范文 科目:mpa论文 2024-01-01

《山钢集团改革新形势下内部审计工作调研》:本文是一篇关于山钢论文范文,可作为相关选题参考,和写作参考文献。

随着山钢集团改建国有资本投资运营公司,“1+N”的组织架构和产业布局将日益清晰并逐步实施到位,审计监督不仅是推进我公司发展战略及改革措施尽快落实的一项基本工作,更是确保N个产业清晰、富有竞争力的产业公司规范健康运行的重要保障.面对异常激烈市场竞争的形势和现代企业发展方式的变化,企业内审依法履行审计监督职责,用全新思维把握审计发展规律,着力构建多维度多层次审计监督体系,用创新举措推动审计转型升级,实现内部审计工作全覆盖.

新常态下山钢内部审计工作的创新经验和做法

(1)顶层设计,构建企业多层级多维度审计监督体系

加强顶层设计,构建一个关住企业违规行为的“笼子”,企业各层级内审部门在体系中发挥主导作用,以资金管理为主线,充分发挥社会审计、内部审计的作用,实现对企业所有经营管理审计“全覆盖”.在集团总部管理层级,由审计部“编织”最“粗”的“支柱”,坚持“谋全局、谋高端、谋效益”,着力搭建“2+N”(资金管理专项审计+年度绩效审计+其他审计项目)审计平台,围绕企业可持续发展这条主线,重点关注和实现企业发展战略、完成中心任务目标密切相关的内容;在集团所属子公司及基层单位层级,由审计部各区域分部负责“编织”较为密集的“横梁”,按照“分类科学、层次分明、重点突出”的原则,着力搭建“四位一体”(即经营绩效审计、经济责任审计、投资审计、内控风险审计)审计平台,填充“笼子”的空白,使各项审计业务得到统筹兼顾、同步发展.

(2)强筋壮骨,做强审计监督体系“三大支柱”

支柱一:体制机制保障.山钢集团将内部审计始终放在企业整体战略的高度,内部审计机构的设置均较好地遵循了隶属于董事会、独立于管理层的要求,并为内部审计工作提供了充足的经费和办公条件支持,提升了内审机构在组织中的地位.自2014年以来,相继对企业的审计业务实施统管,下设三个审计分部,由集团审计部直接管理.着眼审计改革发展全局,找准职责定位,认真谋划审计业务发展思路.总部发挥引领作用,抓好统筹协调,科学安排项目,合理调配力量,使各项审计资源得到优化配置和集约利用.三个分部作为基本作业单元,主要负责具体审计项目的实施管理,实现了内部审计人员统一管理、战略统一规划、业务统一部署、项目统一开展,整体资源和协同优势日益凸显,内部审计独立性和审计作用逐步提高.

支柱二:法治环境和制度保障.善于利用法治思维和审计思维开展工作,在审计过程把“法治国企”的要求落实到审计及审计整改工作中,做到依法审计、依法整改、依法问责,提高了审计结果的权威性和审计整改的有效性.着眼于长效机制建设,集中力量修订下发了集团《内部审计规定》《任期经济责任审计规定》《审计整改管理办法》《内部控制审计管理规定》等一系列制度,较好地保证了过渡期审计业务的有效衔接和规范运作.根据内部审计准则要求,结合企业自身的特点,设计制定了审计工作底稿、审计方案、审计报告、审计整改意见等统一模版,并对文书传递、档案管理、廉洁自律表、征求意见书、被审计单位承诺书等方面进行完善,为审计工作的顺利开展奠定了基础.

支柱三:各级管理层重视支持.整合集团内部资源,构建审计“大格局”,在集团公司安排的资金管理专项审计、年度绩效审计、经营绩效综合评价等大型审计项目中,成立审计工作领导小组,由集团公司领导挂帅担任组长,抽调企业管理、资本运营、财务管理、人力资源、法律事务、规划发展等相关部门、单位人员组成专项审计组,在审计部门统一调度和指挥下,深化审计资源“大融合”,实行“大兵团”作战,通过交叉审计、异地复审等,排除主客观因素干扰,不仅保证了审计项目的顺利进行,审计质量也得到大幅度的提升.

(3)创新实践,助推企业健康发展

近年来,山钢集团内部审计围绕企业的可持续发展这条主线,始终密切关注和实现企业发展战略、完成中心工作目标密切相关的内容,在构建多层次多维度审计体系方面进行了有益的探索,实现了审计工作由查错纠弊向绩效型、风险型审计转变.

1.聚焦主业,经营绩效审计稳步推进.结合企业绩效考核要求和薪酬分配政策,每年对各权属单位年度经营绩效进行审计.绩效审计的范围既包括企业参股公司、控股子公司、直属单位,又包含钢铁主业生产单位;既包括销售子(分)公司,又涵盖关键绩效运营团队,企业生产经营管理延伸到哪里,审计监督的触角就跟到哪里,为企业年度绩效考核、兑现薪酬提供了重要依据,促进了企业整体管理水平的提高.

2.监督用权,经济责任审计力度进一步加大.建立全面审计常态机制,每年实施离任审计项目20多项,确保离任审计覆盖率100%,有计划地开展领导干部任中经济责任审计,确保对企业主要领导一个任期内至少审计1次的目标.通过开展经济责任审计,客观评价了领导人员经济责任履行情况,全面清查了被审计单位的资产和财务状况,既保证了离职者交得清楚,接任者接得明白,又规范了领导干部经济行为,强化了责任意识,加强了对领导干部行使权力的制约和监督.

3.全程把关,工程投资审计成效显著.坚持系统思考,将企业新建、改建、扩建、检修、环境建设、修缮等项目全部纳入审计范围,将工程审计纳入基本建设业务流程,工程结算未经审计部门审计,一律不得进入财务决算,实现了工程结算审计的全覆盖.每年工程结算审计5000余项十几亿多元,审计核减近亿元,取得了显著的经济效益.同时,在股权投资、权益投资方面,审计部门积极参和相关公司投资事项尽职调查和研讨论证,为企业决策提供了客观的审计评价意见和建议.

4.力促规范,扎实開展资金管理专项审计.通过对集团13个单位开展了资金管理专项审计,提出了八大方面的问题,基本掌握了集团公司资金管理现状,揭示了资金管理中存在的风险,为今后加强资金内部管控、提高资金使用效率、降低资金运营成本、完善资金管理制度奠定了基础.

5.突出重点,积极开展内部控制审计.关注经营转型过程中出现的新情况、新问题和新动态,重点向内部控制评审、风险管理审计和经济效益审计等领域拓展.以“钢铁主业出厂物资内部控制”为专题,通过采取查阅资料、现场查证、实物盘点、穿行测试等方式,对钢铁主业各生产厂的金属料、外委维修备件、废旧物资、机器设备等物资的内部控制情况进行了审计,揭示了问题和风险,提出了针对性、可操作性整改意见,加强了企业内部物资管理.按照证监委对上市公司监管要求,积极配合外部审计单位完成公司年度内部控制评价和审计工作.

山钢论文参考资料:

结论:山钢集团改革新形势下内部审计工作调研为适合山钢论文写作的大学硕士及相关本科毕业论文,相关日照山钢山钢招聘条件开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。

和你相关的