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关于风险识别论文范文资料 与出口企业信用证结算风险识别和防范探析有关论文参考文献

版权:原创标记原创 主题:风险识别范文 科目:毕业论文 2023-12-31

《出口企业信用证结算风险识别和防范探析》:本论文主要论述了风险识别论文范文相关的参考文献,对您的论文写作有参考作用。

【摘 要】隨着国际贸易的日益迅猛发展,以“单证相符,单单相符”为付款条件的信用证正不断走向异化,单证提交要求日益苛刻,且衍生了诸多风险.本文详细分析了出口企业采用信用证结算潜在的主要问题,并提出了相应的防范措施.

【关键词】信用证;风险;防范措施

[Abstract] with the increasingly rapid development of international trade, with "documents conform to, just match" for the payment terms of l/c is to alienation, documents submitted to the increasingly demanding, and derived a lot of risks. This paper analyzes the main potential problems of using l/c for export enterprises and puts forward some countermeasures.

[Key Words] letter of credit, risk, preventive measures

1信用证的应用

随着世界经济一体化和全球化进程不断推进,国际商业往来日益密切和频繁,信用证作为国际结算中最重要的方式得到了更为广泛的使用,被誉为“国际商业的生命线”.据有关数据显示,当前信用证在国际结算中的使用占比约为25%,而在我国占比高达60%,尤其在出口业务中,大多数企业往往采用信用证进行结算.虽然信用证是国际结算中最安全、最公平、最有保障的方式,但并不是万无一失.由于信用证是纯单据业务,本身存在风险.出口企业应积极识别并应对信用证结算风险,提高其收款安全性.

2出口企业信用证结算的风险

信用证风险是指由于信用证规定的条款苛刻,难以满足或者开证行规模小、资信差、不按照国际惯例操作等原因导致出口商履约困难,或者履约后不能及时安全收汇而造成损失,具体表现如下:

2.1信用证本身的风险

信用证的开立是以合同为基础,但一经开出,便完全独立于合同,是纯单据业务,遵循“独立抽象原则”和“严格相符原则”.银行只凭表面和信用证相符的单据承担付款、延期付款或承兑汇票责任.银行仅对单据表面的文字表述进行审核,据此判断是否单单一致、单证一致.单据的真实性、正确性或有效性不属银行审单责任范围.但是,在实际业务中,由于单据内容复杂、信用证条款不明以及各国法律规范、文字表述、贸易习惯等不同造成信用证因“单证不符、单单不一”而拒付的现象经常发生[1].

2.2开证行方面的风险

这种风险主要是指由于开证行无理拒付、无力支付或破产倒闭而导致.如果开证银行资信不佳,在出口商提供了符合信用证要求的货运单据时无理拒付,出口商将面临财货两空的困境,无疑加大了信用证结算的风险.由于各国金融管理体制和市场化程度的不同,有些银行本身信用等级就不高,也缺乏相应的资金实力,还有些银行甚至在实际操作中不遵守国际商会的各项规定,就对于受益人的安全收汇造成很大的影响.而国家宏观政治经济风险等往往也会导致该地区银行业系统性信用风险攀升.例如受俄乌冲突等因素影响,乌克兰商业银行整体上经营恶化,2014-2016年期间发生多起信用证项下的报损案件[2].

2.3进口商方面的风险

进口商故意拖延久不开证或拒不开证.在货物买卖双方签订进出口合同之后,因货物的国际市场不景气或价格下跌和进口商资金问题等原因,进口商为避免风险拖延开证或拒不开证,或是开证后对提交的单据故意找不符点拒付[3].有时进口商即便是向进口地的银行申请开立了信用证,但因为开证太迟甚至占用了出口商的交货期,致使出口商因交货困难而造成损失.

进口商不依据贸易合同开立信用证.信用证是依据合同而开立的,但一经开出就成为独立的纯单据业务,脱离合同的约束.在实际业务操作中,进口商未严格依照买卖合同内容合理指示开证,从而导致出口商执行合同时产生困难和争议,造成出口商的经济损失.

进口商开立“软条款”信用证.软条款,有时也称“陷阱条款”,主要是指出口商提交符合信用证要求的单据需要第三方配合,使出口商不能如期发货,受制于买方,完全处于被动地位.而开证申请人或开证行则可以随时很轻易的以单据不符为由,解除信用证项下的付款责任,其实质就是变相的可撤销信用证.

进口商用假信用证进行诈骗.有些进口商非法伪造、变造信用证,窃取银行的空白信用证,向不知情的出口商提供假信用证进行诈骗,让信用证的结算风险加剧.

3出口商对主要风险的防范措施

3.1审核开证行的资信,要求开证行承付

合同签订后,出口商有权要求进口商在资信良好的银行开立信用证.对于一些资信不高的银行所开出的信用证,可要求另一家资金雄厚、信誉好、知名度高的银行加具保兑.在金额较小的出口贸易中,尽量寻找国际排名较前的开证行;对于金额较大的出口贸易,尽量寻找在国际市场中资金雄厚和信誉度高的开证行.此外,也应时刻关注该银行所在国家的宏观政治经济情况.对于一些信誉度不高的国家和地区的信用证,最好改用T/T结算方式.

出口商向指定银行提交了和信用证相符的全套单据之后,即可享受信用证的权益,有权要求相关银行承付或议付.根据UCP600的规定,开证行自其开立信用证时起,为其承付承担不可撤销的责任.万一开证行倒闭,议付行向受益人追索时,受益人有权凭单据向开证申请人要求付款,即使对方已交押金,遭受了损失,也不影响受益人的权利.

3.2加强信用风险管理,重视资信调查

造成信用证欺诈原因很多,但多数是因为对交易伙伴的资信情况不了解,没有很好的调查,这也是最主要的信用风险.因此外贸企业应建立买方信息档案,要实时对客户的资信情况进行客观分析,新老客户都一样.交易前,出口商可通过一些专业的调查机构认真审查买方的基本情况,对其注册资本、经营状况、业务范围、开户银行所在地址、电话和*、经营作风和发展状况等进行必要的审查评议,以确保合作的贸易伙伴资信良好.交易过程中,卖方主管领导还要尽可能多地和业务人员进行沟通和交流,对其在实际交易过程中产生的问题和疑惑给予指导和帮助.卖方在备好货后应致电买方提醒其及时开具信用证.同时,卖方应遵循一个原则,即在买方未付款前,卖方要对货物拥有绝对的控制权.对此,卖方需注意以下两点:一是在提单上,发货人(SHIPPER)一栏务必显示卖方名称;二是收货人(CONSIGNEE)为“凭指示”(TO ORDER).这样,在买方不能如期付款的条件下,货主对货还有完全的控制权.交易后,为防止坏账的产生,可以应收未收账作为监控手段.这样,出口商既可最大可能地避免风险,又推动了业务的顺利进行.

严审信用证,及时提交完整、正确的单据.

出口商收到信用证后,应仔细将信用证内容和合同条款进行核对,并审核信用证条款能否履行.防止“软条款”信用证、预借提单和倒签提单以及利用打包放款进行诈骗的现象出现.若发现不利条款应及时要求进口商改证,谨防开证申请人虚假的单方面改证通知.制作单据时要对单据的正确性和完整性负责,严格做到单证一致,单单一致,即保证单据和信用证相符、单据和单据之间相符,不给对方提供拒付的机会.若提交的单据和信用证不符,出口商有义务在规定时间内及时更改单据.

4强化外贸业务员的专业素质,时刻保持高度的警觉性

随着贸易全球化的迅速发展,竞争也日趋激烈,国际市场瞬息万变,贸易方式多变灵活,对外贸人员的专业要求自然越来越高.因此,外贸业务人员要不断学习,提高业务水平,这是防范风险的关键.若业务人员对业务不熟练,只会纸上谈兵,目光如豆,对风险缺少充分的预估判断,盲目乐观,很容易给公司带来巨大的损失.此外,业务人员平时也要注意多和买方联系,一旦发现异常苗头,要及时向公司汇报,从而群策群力,共同协商处理方法.

5通过其他金融手段转移风险

在和进口商讨论结算方式时,争取和其它的付款方式结合使用,如信用证和汇付(或托收)相结合,要求进口商预付一部分货款以分散风险.合同签订后,可投保出口信用保险来转移因进口商的商业风险或政治风险而导致出口商收不到货款的损失.

参考文献:

【1】张建深.信用证结算中出口商面临的风险及防范[J].《现代商业》,2011(10).

【2】方芳.浅谈出口商在信用证结算方式下的风险识别和防范[J],现代经济信息,2015(05).

【3】赵栋强.实例分析出口商在信用证结算中的风险识别和防范[J].对外经贸实务,2016(08).

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结论:出口企业信用证结算风险识别和防范探析为关于风险识别方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关风险管理的四个步骤论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。

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