原创《企业财务管理中税收筹划应用问题分析》：本论文主要论述了企业财务管理论文范文相关的参考文献,对您的论文写作有参考作用。
[摘 要]随着国民经济的快速发展,各个企业之间的竞争变得越来越激烈.税收是我国的一种主要财政管理手段.然而,就企业而言,税负却属于企业最重要的一项财政支出.在国家税务制度不断改革和健全的今天,企业要想最大限度的减少成本,就一定要把税收统筹规划工作落实好.基于此,文中基于对企业税收的研究,重点分析了企业财务管理中的税收筹划应用问题.
[关键词]企业 财务管理 税收筹划 应用问题
财务管理在现如今的企业管理中占据着十分重要的位置,通过提高财务管理水平可以有效提高企业的市场综合竞争实力.税收筹划在财务管理中的应用,就是通过采取科学的方法对其加以应用,合理分配企业的资产并做融资管理,从而不仅可以起到制约企业财务管理的作用,而且也有利于促进财务管理战略目标的实现.从理论层面出发加强对企业财务管理中的税收筹划应用问题的研究,有利于提高企业的财务管理质量水平.
一、企业税收筹划的方法与形式
(一)企业税收筹划的方法
税收筹划作为企业财务管理的主要内容,其筹划目标同企业财务管理目标是相同的.也就是说,如果税收原理不同,企业就会采用不同的税收筹划形式.管理人员在进行税收筹划的过程中,一定要把企业财务管理目标的实现作为最终目标.总体来讲,企业进行税收筹划的方法主要包括分税种、分行业以及经营活动筹划法.其中,分税种筹划法进行税收筹划的对象是具体税种,比方说,对增值税和所得税进行的税收筹划.分行业筹划法就是指按照行业来进行税收筹划的方法,即针对不同行业会采用不同的税收标准,企业可以基于行业税收优惠政策,把税收筹划工作落实好.经营活动筹划法就是指企业针对生产经营活动进行的税收筹划,比方说,同其它企业进行合作经营的过程中实现协调一致,共同把税收工作做好.
(二)企业税收筹划的主要形式
企业税收筹划主要包括三种形式,具体体现如下：首先是节税筹划.也就是纳税人采取合法的措施,按照税法原有的起征点或减免税等优惠政策,对筹资、投资以及经营活动进行的,以节税或者是不缴税为主要形式的经济管理手段.比方说,税法明确规定,高新技术企业可以减免百分之十五的所得税,由此可见,高新技术企业能够应用税收筹划来获取节税收益.其次是避税筹划.也就是纳税人在了解税法知识的前提下,通过组织开展企业经营活动而实现降低税负目的的行为,比方说,通过调整成本费用来减轻税负.最后是税负转嫁筹划.税负转嫁筹划主要指由于纳税人受到“降低税负”的影响,通过调整和变动价格把税负转嫁给他人的经济行为.比方说,纳税人将商品价格抬高或者是降低原材料的进价,把税负转嫁给顾客或者是商家的行为,就是所谓的税负转嫁筹划行为.
二、分析企业财务管理中税收筹划应用的可实施性和存在的问题
(一)企业财务管理中税收筹划应用的可实施性
税收筹划应用在企业财务管理工作中时,财务部门可以按照政府部门设置的不同税种存在的差异性来进行拓展,由此可见,税收筹划的应用具有一定的可实施性.税收筹划在企业财务管理中采取的应用方案就是对企业的投资和经营等活动进行合理安排,不仅可以确保税收筹划在企业财务管理中的应用更具规范性,而且也有利于提高其企业地位,从而能够使企业税收筹划获得更广阔的发展空间.另外,还可以在制度方面为税收筹划在企业财务管理中的应用提供保证,既能够切实提高管理人员工作的缜密性,同时也有利于提高财务管理质量水平.企业财务管理部门在开展实际的税收筹划工作时,应该同自身的实际情况相结合相应地增加其管理内容,从而使财务管理功能呈现多元性,进一步提高管理者的工作效率.
（二）企业财务管理中税收筹划应用存在的问题
从我国企业财务管理中的税收筹划应用情况可以看出,在整个运行过程中仍然存在着很多需要加以解决的问题.其中,普遍存在的问题主要体现在以下几方面：首先,一些企业并未对税收筹划的实际应用和概念进行全面理解或者是未将税收筹划应用在企业的财务管理中；其次,因为税收筹划发展的时间较短,一些新兴起的企业未对税收筹划的定义进行深入理解,因此,造成了大多数企业的财务管理人员在理解税收筹划时产生了思想上的误差,均认为税收筹划要比直接进行偷税漏税或逃税更繁琐,导致其未能正确认识税收筹划的科学性.再次,企业人员在应用税收筹划的过程中风险意识较低,从而会影响到企业财务管理水平的提高；最后,企业财务管理中税收筹划的应用未形成较高的成本意识并且缺乏相关方面的人才,再加上一些工作人员没有对税收筹划进行充分了解,都成为了制约我国企业财务管理获得进一步发展的主要因素.因此,有必要重点分析企业财务管理中税收筹划应用问题,并及时进行解决.进而有利于提高其应用的科学合理性.
三、企业财务管理中税收筹划应用的有效对策
为了更好的确保企业财务管理中税收筹划应用的科学合理性,就应该加强重视其应用措施推行的科学性,基于此,文中分析了企业财务管理中税收筹划的应用策略,并同实际情况相结合,提出了有效的优化措施.
（一）稅收筹划的应用必须严格遵守相关原则
要想提高企业的财务管理质量水平,就要求企业财务管理人员在应用税收筹划时必须严格遵守相关原则.其中,需要特别加以注意的就是法律原则,税收筹划在企业财务管理中的应用需要在法律框架下确保其应用的合法性,不允许同国家财会方面的有关法律规定相背离,不然就会受到法律的制裁,从而对个人名誉和企业的形象以及发展前景造成了严重的影响.另外,税收筹划的合法应用还应该适应时代的发展要求和最新制定的法律制度,并且同企业财务管理的总体目标保持一致,进而使企业经济效益实现最大化.除此之外,还要求企业必须秉承税收筹划的应用成本原则以及服务于财务决策全过程的原则.
（二）将税收筹划作用在企业的不同阶段得以充分发挥
企业财务管理中应用税收筹划时应该将其具有的作用发挥于不同阶段.进行筹资决策的过程中,管理者需要同多种形式的筹资方式相结合来对税收筹划加以应用,管理者通过对各种税负和成本列支进行有效计算,不仅可以切实减少企业的筹资成本,而且还能够节省企业的经营资本.另外,企业财务管理者应用税收筹划的过程中还应该按照金融机构的实际情况来进行具体分析,采取有效的应用方法,确保其税收筹划应用的科学合理性.
（三）企业对财务进行管理时需要加强重视税收筹资的应用
企业的财务管理人员在应用税收筹划时需要加强重视税收筹资的应用.现如今,由于我国的税收制度得到了不断的优化,因此,也应该加深税务体制管理制度的层次性.地方政府部门有必要针对企业的发展情况,加大组织开展相关税务活动的力度,并且邀请企业代表参与到活动开展的过程中,大力宣传税收制度的科学合法性以及违反有关法律规定的严重性,以此来指导企业可以更加合理的应用税收筹划.
（四）合理应用税收筹划,力求使企业利润实现最大化
企业财务管理人员需要把实现企业利润最大化作为主要目标来合理应用税收筹划.企业财务管理人员通过对企业的实际运行情况进行分析来衡量税收筹划的应用利弊,确保其筹划具有可实施性.由于现如今的社会经济环境具有多变性,因此,其税法也随之产生了较快的变化,这就要求企业在进行实际的财务管理时必须认真遵守税法的时效性,并提高风险防范意识,从而可以科学的推行税收筹划,力求使企业利润实现最大化.
(五)不断完善税收筹划的管理实施机制工作
要想使税收筹划高效应用在企业财务管理过程中,就应该使其税收筹划的管理实施机制工作得到不断的完善.企业通过聘用同税收筹划应用方面相关的专业人员,结合企业的实际发展情况制定出同企业发展相符合的税收筹划机制.另外,还应该同当下的有关法律法规相结合来设计企业独特的税收筹划方案.税收筹划管理实施机制的完善可以将税收筹划的应用价值得以充分发挥.
四、结束语
综上所述,要想强化企业的财务管理工作,就必须重视应用方法的科学性.随着社会经济环境的不断变化,税收筹划的实施作为企业财务管理中的关键环节,有利于提高企业的经济利润,基于此,有必要对税收筹划的科学实施理论加强研究.为了提高企业的财务管理质量水平,一定要把税收筹划的方法高效应用在企业财务管理过程中,从而不仅能够使企业的经济利润实现最大化,而且也有利于提高企业的综合竞争实力.
企业财务管理论文参考资料：
结论：企业财务管理中税收筹划应用问题分析为关于本文可作为企业财务管理方面的大学硕士与本科毕业论文企业财务管理人员论文开题报告范文和职称论文论文写作参考文献下载。
