原创《商业银行内控文化建设和内控制度执行力》：这是一篇与内控制度论文范文相关的免费优秀学术论文范文资料,为你的论文写作提供参考。
摘 要：商业银行内控制度的执行力,不仅取决于对制度执行人的外部压力,更取决于制度执行人的自觉性.加强商业银行的内控文化建设,使执行制度成为广大员工的自觉意识,是提高内控制度执行力的根本途径.培育商业银行的内控文化,需要使全体员工树立共同的价值观,建立有效的激励约束机制,逐渐使合规、守规和抵制违规成为大家的自觉意识和行为习惯.
关 键 词：商业银行；内控制度；执行力；内控文化
中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1006-3544（2014）06-0053-02
近年来,在同业竞争日趋激烈、市场风险不断加大的形势下,各家商业银行对内部控制的重视程度都不断提高,但作为业务竞争的主战场和风险防控最前哨的基层行,在贯彻落实内控制度的过程中,由于执行力不足导致的案件及风险事件屡有发生,不仅影响了商业银行业务的快速发展,而且极易成为引发金融机构各种危机的根源.因此,如何通过有效手段,提高内控制度的执行性,保障制度目标的实现,是当前商业银行迫切需要解决的问题.商业银行内控制度的执行力,不仅取决于对制度执行人的外部压力,更取决于制度执行人的自觉性.因此,加强商业银行的内控文化建设, 使执行制度成为广大员工的自觉意识和行为习惯,是提高内控制度执行力的根本途径.
一、银行内控文化建设的重要意义
所谓内控文化,是指内控实施群体在长期内控实践活动中,逐步形成并被共同认可、遵循,带有价值取向、道德作风、思想意识、行为方式及其具体化的物质实体等因素的总和,是企业文化的重要组成部分.西方企业界流传着这样一句话——“财富不能创造文化,文化却能创造财富”,非常概括地揭示了文化的特性.在实行股份制的商业银行,内控文化的创新和建设可以说极大地影响着银行的发展方向.同时, 它在深度和广度上的差别决定着一个银行的竞争力,体现着银行规避风险能力的内功,也是银行最终取胜的软实力.因此,在商业银行内部建立起科学的、有约束力的、有传承性的内控文化,已经成为不可缺少的管理环节.而不断激活、丰富和深化内控文化建设内涵,通过内控文化的熏陶全面提升员工队伍的内控文化素质,将各项规章制度渗透到员工的自身修养当中,逐步成为员工的职业习惯,不仅对于加强和规避基层员工的岗位风险具有很重要的现实意义,而且对于商业银行的长远发展也具有战略意义.
二、当前银行内控文化建设中存在的问题
目前, 随着银行监管力度的加大和商业银行的改革与发展,银行内部人员的风险意识得到了增强,但内控执行还未深入人心成为文化自觉, 内控制度在基层行的落实与银行的内控管理目标相比尚存在一定差距,内控文化建设仍然任重道远.
1. 部分基层管理者及员工内控理念不明确,风险防范意识不强.多年来,商业银行不断出台并完善各项规章制度,力求以制度去约束、规范员工行为.但在实际执行中,由于基层行管理者及员工内控理念不明确,对风险防范工作重视程度不够,且迫于市场竞争激烈、任务指标过重、业务繁忙等压力,*业务过程中违规操作行为仍然时有发生.一线柜员业务执行制度不到位、管理与监督未能严格履行职责、安全保卫基本规范不落实、贷款发放与管理违规、新业务发展重规模轻质量、财务管理与费用未严格按制度*等内部控制缺位问题在各种检查与审计中屡见不鲜,有些低风险问题更是大量反复出现,屡禁不止.
2. 内控文化激励与约束机制的导向作用不明显.有效内控文化的形成是激励与约束机制的有机结合,既要满足内控管理的需要,又要防止与员工利益发生强烈冲突.商业银行有时在内控激励与约束时并没有考虑到在现实中的执行度,主要表现在高层管理者的激励导向有失偏颇,约束过度与约束不足并存.如在对下级员工的业绩审核中,多数以效益指标来衡量其绩效,其工作的合规性未纳入考核标准,或虽然纳入了考核标准但占比不高,影响甚微.而对于某些违规行为的过多控制、过多限制、过度惩罚与制裁等,则抑制了员工的工作热情.另外,对依法合规先进典型的表彰奖励和对员工违规违纪行为的处罚不及时、不到位,也让应有的激励与约束机制起不到相应的促进与震慑作用.
3. 内控监督制约力度不足, 未达到控制和引导目的.主要表现在商业银行内控监督检查部门缺少独立性与权威性,对业务的监督检查与问题的纠正大多处于事后,对业务运行的事前、事*入较少；基层行自查工作多数存在走过场及敷衍了事现象,不能真正深入落实检查并及时发现存在的问题,从而不能切实采取措施加以解决和防范；监督检查结束后,对责任人的认定及责任追究不到位,不能起到严格规范管理其操作行为的作用.
4. 未对员工进行有效教育培训和沟通,无法显示出内控文化的凝聚力.内控文化需要通过对企业共同价值观的引导和培养来影响员工,调动每位员工的积极性、主动性和创造性,约束每一位员工的行为.而在基层员工的实际工作中,由于缺乏有针对性的教育培训及沟通,部分员工对自己的工作责任与权限不了解,不清楚自己在内部控制系统中的角色与作用,使其放弃相互监督的权利,但求自保；发现问题不敢上报,使下情难以上达,信息交流不畅；员工在内心中无法产生归属感和团队感,内控文化不能显示出凝聚作用,就更谈不上约束功能和协调功能.
三、加强基层行内控文化建设的几点建议
1. 树立共同的价值观及合规文化意识. 企业文化中的共同价值观决定、支配着员工的观念、意识及行为,指导着员工正确处理个人利益与集体利益、集体利益与社会利益之间的关系, 激发着员工的责任感和主人翁精神.因此,要从树立合规理念入手,将内控文化建设作为“一把手”工程,从领导自身做起, 层层推动和传导,统一全员对于合规管理的认识,引导员工树立合规意识和风险意识, 促进每一名员工从思想上真正接受和理解合规管理理念及其价值, 这样才能在日常工作中使得整个员工队伍都重视制度执行, 践行合规管理.
2. 建立有效的激励约束机制, 逐步形成良好的企业内控文化氛围.员工是内控文化建设的主体,只有始终注意保护员工的积极性, 才能持续不断地推进内控文化建设发展. 商业银行基层机构可以考虑对现行绩效考核办法进行适当调整, 加大对内控制度相关指标的考核权重, 并及时对那些在合规文化建设及合规管理实践中付出努力和做出贡献的员工进行奖励, 促进他们更加积极地投入到内控文化建设实践当中； 而对那些不认同合规管理理念及内控文化的员工则应当给予适当惩罚, 纠正其错误认识和不良行为习惯.
3. 强化监督制约, 推进执行文化建设.“制度面前,人人平等”,规章制度是内控文化的载体,而遵章守纪则是执行内控文化中最基本的行为规范要求,是一种“硬约束”.对于硬性约束,就需要基层机构管理者采取令行禁止的强制性手段,明确岗位职责、规范操作流程、强调制度执行,不断加强监督检查,严格落实各项制度规定. 各级领导要带头倡导和推进执行文化, 促进广大基层员工不断强化纪律观念和合规意识, 将严格执行商业银行各层级的制度规定,形成一种自觉自律的行为,最终使之变成固化于内心的意识.
4. 对员工定期进行内控培训, 形成良好自律习惯.将内部控制管理观念、行为规范由管理层贯彻落实到基层；同时在诚信的基础上培育公正、廉洁、守法、服务、勤勉等职业道德,通过职业道德来调整银行与社会、银行与客户、银行与银行、银行与员工以及员工与员工之间的行为,激励银行员工积极向上,努力工作.在此基础上形成健康的企业内控文化,并对内控文化的内涵及其策划、渗透、评估与改进做出明确的规定,对全体职工提出职业道德准则要求,让不制造、不接受、不传递缺陷成为每个员工的信条,通过长期累积,让制度意识与行为合规理念根植入每一名员工的心田,最终实现员工自我觉醒,形成良好的自律习惯.
（责任编辑、校对：李丹）
内控制度论文参考资料：
结论：商业银行内控文化建设和内控制度执行力为大学硕士与本科内控制度毕业论文开题报告范文和相关优秀学术职称论文参考文献资料下载，关于免费教你怎么写内控制度的不相容岗位方面论文范文。
