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关于资本充足率论文范文资料 与中国商业银行资本充足率和风险现状探微有关论文参考文献

版权:原创标记原创 主题:资本充足率范文 科目:发表论文 2024-02-20

《中国商业银行资本充足率和风险现状探微》:本论文为免费优秀的关于资本充足率论文范文资料,可用于相关论文写作参考。

摘 要:《巴塞尔协议III》实施对商业银行的资本充足率与风险状况会产生怎样的影响?本文从上述两个方面分别入手,选取16家上市商业银行2003—2014年12年间的数据作为研究样本,以资本充足率作为商业银行资本的衡量指标,以Z-score值作为商业银行风险的衡量指标,同时对两者进行描述性统计分析研究中国商业银行资本充足率与风险的现状,并提出了改进对策建议.

关键词:商业银行;资本充足率;经营管理;资本管理

中图分类号:F832.33 文献标识码:A 文章编号:1003-9031(2016)04-0055-08 DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2016.04.10

一、中国商业银行资本充足状况分析

中国银行业监督管理委员会在推进《巴塞尔协议II》与《巴塞尔协议III》同步实施的过程中,结合新形势下大型商业银行的风险特征首次提出了一套全新的监管模型——“腕骨”(CARPALs)监管指标体系.这个模型由资本充足性(capital adequacy)、资产质量(Asset quality)、风险集中度(Risk concentration)、拨备覆盖率(Provisioning coverage)、附属机构(Affiliated institutions)、流动性(Liquidity)、案件防控(Swindle prevention & control)等七大方面13项指标构成,同时再辅之以银行监管者的有限自由裁量权.在这一新的监管指标体系中已对大型商业银行的资本充足率作出了新的规定.该办法规定了商业银行在一定期限内核心资本充足率必须达到4.5%,全部一级资本充足率必须达到6%,而一级资本与二级资本之和也就是总的资本充足率必须达到8%.同时,协议还建议银行保有2.5%的资本缓冲,这些资本缓冲基本由隶属于核心资本的资本项目组成.最后监管机构还要求各商业银行在出现贷款项目高速增长的情况下,另外计提0-2.5%的反周期超额资本.考虑到其他中小商业银行实施《巴塞尔协议III》的难度,允许这些商业银行在一定限度内放慢达到新标准的步伐,但也鼓励有条件的商业银行尽快达到新的监管标准,以确保中国金融行业的健康有序发展.2013年1 月1 日起开始实施的《商业银行资本管理办法》(以下简称《资本管理办法》)规定商业银行资本充足率不得低于8%,一级资本充足率不得低于6%,核心一级资本充足率不得低于5%.在《资本管理办法》落实过程当中,各银行2014年年报中计算列示的资本充足率均有微幅下降(见图1).本文着力探讨《巴塞尔协议III》和《资本管理办法》实施过程当中对商业银行的资本充足率与风险状况产生了怎样的影响.

(一)中国商业银行总体资本充足状况分析

截至2014 年末,商业银行总资产达134.8 万亿元(本外币合计,下同),比上年末增加16.0 万亿元,比上年同期增长13.5%,不良资产余额为32.81 亿元,不良资产率为0.12%.商业银行资本充足率的达标情况呈逐年上升的趋势,从2003年底的-2.98%,到2004年转为正值,2014 年末,商业银行加权平均一级资本充足率为10.76%,比上年末上升0.81 个百分点;加权平均资本充足率为13.18%,比上年末上升0.99 个百分点.按照2013年底资本充足率过渡期最低要求(8.5%),2014全国商业银行中仅一家农村商业银行资本充足率水平未达标.

从图2不难看出,中国商业银行的资本充足率有逐年上升的势头,说明对商业银行资本监管措施起到了切实有效的作用.但相较其他发达金融市场而言,中国商业银行的资本充足率水平还是偏低的,特别是一些规模比较小,营业范围受到各种限制的商业银行.由于当前中国银行业监管者采取了从紧的监管政策,适当提高了相关业务的风险权重,不少商业银行按照新版标准测算的资本充足率离达标还有一定距离.

(二)样本商业银行资本充足状况分析

截至2014年12月,中国银行业金融机构共有法人机构3949家,其中,2家政策性银行及国家开发银行,大型商业银行5家,股份制商业银行12家,城市商业银行145家,农村商业银行468家,农村合作银行122家,农村信用社1803家,邮政储蓄银行1家.鉴于商业银行数据的完整性、可获得性以及商业银行的代表性,本文选择16家国内A股市场上市的商业银行2003—2014年的年度数据作为研究样本,其中包括大型商业银行、股份制商业银行以及城市商业银行①.根据《中国银行业监督管理委员会2014年报》数据显示,这16家银行的总资产占整个银行业资产总值的71%以上,所选择的样本能够代表商业银行系统的基本情况.

1.2004年前上市的5家商业银行资本充足率状况分析

2004年中国颁布《商业银行管理办法》对中国商业银行的资本充足率水平提出了监管要求,在2004年之前中国已有5家商业银行实现上市.

由图3可知,这5家上市商业银行2008—2014年资本充足率水平都比较高,完全超过了监管机构给出的达标水平.而在之前的年度里,除深圳发展银行经历了比较大的资本充足率变化以外,其他4家上市商业银行的资本充足率水平始终保持在监管要求之上.这一结果的原因是国家对商业银行的上市行为都制定了比较严格的规范,因而这些商业银行的资本规模、资产状况等指标必须达到一定的要求.且上市银行相对其他同类商业银行更能够在资本市场中吸收资本,提高资本充足水平.深圳发展银行的特殊情况是由于其过高的不良贷款率,贷款质量严重影响其资本充足率,且2004年开始使用新的统计口径计算银行资本充足率,其资本净额缩小量比较大,直接导致当年资本充足率的大幅度减小.

2.大型商业银行资本充足率状况分析

大型商业银行主要指国有的几大商业银行,分别是中国银行、中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行和中国交通银行①.这5大行的主要特点是:资本规模比较大,且都经历了比较大的几次注资及不良资产剥离.除中国农业银行由于数据缺失的原因没有记录其2003—20

资本充足率论文参考资料:

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资本结构分析论文

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结论:中国商业银行资本充足率和风险现状探微为关于本文可作为资本充足率方面的大学硕士与本科毕业论文资本充足率负数论文开题报告范文和职称论文论文写作参考文献下载。

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