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关于不良资产论文范文资料 与中国商业银行不良资产成长之路有关论文参考文献

版权:原创标记原创 主题:不良资产范文 科目:发表论文 2023-12-23

《中国商业银行不良资产成长之路》:本文关于不良资产论文范文,可以做为相关论文参考文献,与写作提纲思路参考。

【摘 要】银行作为金融业的主体,其安全性关系到国民经济的安全,尤其是银行的不良资产,现已成为影响经济发展的一大隐患,只有积极对其进行处理,才能保障经济的健康运行.本文主要分析了我国商业银行不良资产的发展历程,并探讨了银行不良资产的成因,最后结合我国实际情况,提出了几点解决对策.

【关键词】商业银行 不良资产 现状 对策

一、前言

我国从1994年开始重视银行不良资产问题,随着国家采取财政注资、成立资产管理公司、银行自身化解等措施,银行不良资产状况得到暂时的改善.之后,我国经济迅猛发展,面临新一轮转型,对我国金融安全也提出更高要求.近些年来,随着我国经济整体处于下行空间、经济结构调整、经济增长速度放缓等因素,实体经济企业开始出现一些经营风险,银行业受其受影响,贷款质量也开始下降,不良资产总额、不良资产率呈现出连续“双升”的局面,银行利润增速显著下降,经营环境持续恶化.在这种形势下,如何守住金融风险的底线,促进经济的发展,现已成为整个社会高度关切的问题.因此,深入研究我国商业银行不良资产现状,积极探求防控和处理不良资产的良好措施,从根源上控制和化解银行风险,维护我国金融安全,具有重要意义.

二、银行不良资产概述

有关银行不良资产的界定有很多种,当前使用较多的是:商业银行不良资产就是商业银行中处于非正常经营状态、不具备盈利性和流动性、不能在预期期限内为商业银行自身带来正常利润、难以或者不能按时收回本金的资产,其中最主要的就是不良贷款.目前,我各商业银行对贷款的分类采取的是“五级分类法”,即依照贷款风险的不同,将其分成正常、关注、次级、可疑、损失这5种,而后3种即合称作不良贷款.

三、我国商业银行不良资产发展历程及现今状况

我国商业银行不良资产发展历程可分为4个时段:

第一个时段是1999以前,在此期间,由于经济体制初步改革、亚洲金融风暴等原因,我国商业银行聚集了巨额的不良资产.

第二个时段是从1999年到2003年,在此期间,商业银行的不良贷款总量和不良贷款率一直在降低,这主要得益于1999年诞生的华融、东方、长城、信达这四家特别的资产管理公司,它们分离商业银行的坏资产,并进行处理,很好地降低了银行不良资产.

第三个时段是从2003年到2010年,在此期间,商业银行不良贷款状况持续改善,具体见图1:

由统计数据知,从2003年到2010年,商业银行不良贷款总量和不良贷款率连续数年呈“双降”趋势,到2010年年底,不良贷款总量降到4293亿元,不良贷款率降到1.14%.由图1可知,次级类贷款总额呈波动降低趋势;损失类贷款余额在2003年到2006年缓慢下降,在2007年又出现反弹回升,而从2008年开始大幅下降;可疑类贷款总量持续大幅下降.因此,这一时期,不良贷款总量下降的原因主要是可疑类贷款总量以及损失类贷款总量的持续下降.自2004年开始,伴随着我国加入WTO之后扩大对外开放,我国开始对中、建、交、工、农五大商业银行依次进行第二次剥离以及股份制改造并上市.这一时期,随着中国经济的增长,银行开始扩大信贷规模,不良贷款也随之提高,但由于信贷规模的增幅远远大于不良资产的增幅,从而使得整体的不良贷款率有所下降.

第四个时段是从2011年至今,在这一时段中商业银行不良贷款的状况不容乐观,具体见图2、图3和图4:

一方面,由上图可知,从2011~2016年,我国商业银行不良贷款率整体上呈波动上升趋势,不良贷款总额直线大幅上升.到2016年末,不良贷款率高达1.74%,不良贷款总额飙升到15122億元.这说明目前我国商业银行不良资产总额庞大,问题很严重.此外,次级类贷款总额和可疑类贷款总额呈缓慢上升趋势,而损失类贷款总额在不良贷款总额中所占比重最大,且连续数年大幅攀升.这说明当前我国商业银行不良资产持续攀升的重要原因是损失类贷款余额的大幅上升.根据国际银行业标准,不良贷款率应保持在大约3%的水平.而在欧美等发达国家,资产质量较高银行的不良资产率不得高于0.5%,若不良资产率超过1%,则表明银行资产质量水平较低.而中国在2016年末这一比率高达1.74%,这和欧美等发达国家相比仍存在一定差距.

另一方面,由上图可知,从2011年到2016年,我国各大商业银行不良贷款总量均在大幅上升;在所有商业银行中,大型商业银行不良贷款总量远远高于其他商业银行,在2016年末高达7761亿元;由图4也可以看出,除外资银行外,各商业银行的不良资产率均呈上升趋势.其中,由于大型商业银行的不良资产在商业银行不良资产总额中占据绝对比重,因此其不良资产率的变化趋势几乎和总体不良资产率相同,而农村商业银行的不良贷款率始终是其中的最高者,在2016年末达到2.49%.相比之下,外资银行不良贷款总量和不良贷款率在所有商业银行中都是最低的,且2016年还出现了显著下降,该变化趋势显然异于其他商业银行.这表明我国商业银行大概因为政府过度干涉、自身的管理运作等多方面存在问题,导致不良贷款比率较高,尽管这些年政府及各银行不断采取一些措施来解决,但目前不良贷款率仍居于较高水平.

经分析可以得出,我国商业银行不良资产现实情况极其严峻,尤其是不良贷款问题非常严重.因此,为了使银行业摆脱困境,维持金融业的稳定,促进经济的稳健发展,我们需要积极研究不良资产形成原因,尽快探索出防范、处置商业银行不良资产的有效方法.

四、我国商业银行生成不良资产的原因

(一)银行内部的原因

1.银行风险控制能力差.我国商业银行贷款管理制度存在一定缺陷,主要表现在:(1)贷前风险调查不足;(2)贷时和贷后的跟踪监控不足;(3)风险出现之后的解决措施不足.这些都可能导致银行不良资产的生成.

2.银行员工素质不高.由于一些商业银行的资本管理人员素质不高,可能因人情关系而放松对借款人的信贷资格以及信贷额度的监控程度,甚至非法操作,使得对商业银行资产的管理变得困难,加剧了不良资产的积累.

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结论:中国商业银行不良资产成长之路为关于不良资产方面的论文题目、论文提纲、不良资产是什么意思论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。

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