原创《中小企业新三板挂牌公司内控建设问题》：本论文为您写三板毕业论文范文和职称论文提供相关论文参考文献，可免费下载。
摘 要：本篇文章首先对中小企业新三板挂牌公司内控建设的作用进行阐述,从内部控制意识淡薄、运营风险发生几率较高、岗位分配缺少明确性三个方面入手,对中小企业新三板挂牌公司内控建设存在的主要问题进行解析,并以此为依据,提出中小企业新三板挂牌公司内控建设问题的处理对策.希望通过本文的阐述,可以给相关领域提供些许的参考.
关键词：中小企业；新三板挂牌公司；内控建设；问题
从试运行到目前为止,新三板市场经历了多次的修整和优化,当前已经成为一个较为完善和平稳的资本市场.但是值得注意的是,新三板挂牌公司往往把社会群众效益当作主体,内部控制依然作为投资人员和监管部门的核心内容.随着公司制的不断完善和发展,怎样才能将中小企业新三板挂牌公司内控建设问题进行全面处理,已经成为新三板挂牌公司首要处理的问题.下面,本文将进一步对中小企业新三板挂牌公司内控建设问题进行阐述和分析.
一、 中小企业新三板挂牌公司内控建设的作用
通过构建完善的新三板挂牌公司内部控制体系,可以有效减少中小企业运营风险的出现,让企业运营活动和行为更具合理性和合法性,在秉持相关法律标准的基础上,促进中小企业新三板挂牌公司的健康发展.针对中小企业新三板挂牌公司来说,构建内部控制体系的作用主要体现在四个方面,第一,实现企业内部治理框架的优化,结合企业真实运用状况,建立规范的管理决策体系,降低企业在开展运营管理工作时风险发生几率.第二,通过构建完善的内部控制体系,可以有效减少风险的出现,给风险管理工作开展提供依据.相关的工作人员结合企业内部控制提出的漏洞和不足,对风险等级加以评估之后,及时采用相应的优化措施进行处理.第三,通过构建完善的内部控制体系,可以实现企业内部资源的传递和共享,给企业管理层级决策的建立提供依据.第四,完善内部控制体系,能够实现企业各项运营工作的整体,借助内部控制体系,可以实现中小企业新三板挂牌公司管理水平和效率的全面提升.
二、 中小企业新三板挂牌公司内控建设存在的主要问题
(一) 内部控制意识淡薄
结合当前情况来说,部分中小型企业往往以家族企业为主,并且相关部门由企业创始人的家人或者朋友来担任,由于其没有接受过专业培训和学习,缺少对内部控制体系的了解,在开展内部控制工作时,不能给予内部控制高度注重,从而影响内部控制水平的提高.并且,企业大多数人员普遍认为落实内部控制工作的主要作用就是对财务应用状况加以监管,和自身没有太大关联,导致内部控制参和度比较低.而导致这些现象出现的主要因素就是内部控制意识淡薄,无法将内部控制自身作用全面发挥,进而给内部控制工作的落实带来了约制.
(二) 运营风险发生几率较高
针对大多数中小企业新三板挂牌公司而言,其正处于创业阶段,业绩方面起伏比较大,发展不具备明确性和平稳性,正处于摸索时期.挂牌企业往往以高新技术企业为主,不但具备市场应对能力,同时还能充分了解现代化技术,因此,对单一技术以及核心技术人群的依赖性比较大,从而使得这些人群变动幅度较高.并且,因为中小企业新三板挂牌公司整体运营规模有待提升,其运营效益和净收益和上市企业进行比较,存在一定差距,风险抵御能力不强,给运营风险的出现营造了条件.
(三) 岗位分配缺少明确性
因为受到大股东股权集中因素的影响,部分企业在实施挂牌时,依然采用原始由一把手做主的管理形式,使得对人力资源的管理力度不强,内部控制职责分配缺少合理性.因为企業在进行挂牌之后,采用的运营模式依然以原始为主,部分职工工作量逐渐增加,存在一人多职现象,岗位分工不清晰,职责设定不规范,并且部分工作人员身兼数职,不仅不能提升企业整体效率,同时还会使得企业整体管理较为混乱.此外,部分企业职工综合素养有待提升,在会计体系以及准则方面认识不全面,企业没有定期开展专业知识和技能培训工作,也没有设定专业的会计部门加以引导,从而导致财务工作整体效率偏低,给内部控制工作的落实带来约制.
三、 中小企业新三板挂牌公司内控建设问题的处理对策
(一) 提升意识,优化内部控制环境
首先,提升企业整体内部控制意识,定期开展专业知识和技能的培训工作,让相关工作人员在掌握充足的专业知识的同时,还能实现自身综合素养的提升.并且让企业领导层级也参和到培训工作,让其明确内部控制的必要性,给予内部控制建设工作高度注重,将自身具备的引导作用全面发挥.做好企业内部宣传工作,让企业所有职工都能对内部控制建设的含义和作用所有了解,自主的参和到内部控制工作中,给中小企业新三板挂牌公司内控建设工作开展提供良好的环境.其次,构建完善的组织框架,设定规范的审批部门、薪酬部门等,规范企业运营管理标准和机制,同时强化企业各个部门之间的配合体系,对各个部门的分工情况进行明确,让职工在了解自身职责的同时,将其落实到实处.最后,加强人力资源管理,优化人力资源管理有关政策,结合企业真实运营状况,从外部聘请高能力、高素养的专业型人才,并且明确现有职工综合能力和岗位需求之间的差异,有针对性建立培训方案.此外,还要优化薪酬绩效考核体系,把绩效成果和职工薪酬相挂钩,在调动企业职工工作积极性的同时,提升企业整体工作效率.
(二) 加强管理,完善风险管理体系
企业需要全面提升职工风险管理意识,让其明确风险管理在企业发展中起到的作用,在设定规范、严谨的风险管理标准的同时,还要对风险加以科学评估和识别,结合评估结果,建立完善的风险管理体系.企业可以结合内部以及外部环境的改变情况,对企业发展战略进行适当修整,并且采取对应的管理对策,降低或者方式不必要风险的出现.此外,企业需要将专业型风险管理人才引入到其中,对企业各个运营环节存在的问题和不足进行解析,并且通过全面收集有关数据,对企业发展影响因素进行科学评估,有针对性提出对应的防范措施.风险管理工作人员能够对管理层级直接负责,随着企业运营规模的逐渐扩充,人力资源管理也得到了优化,企业可以在内部设定风险管理部门,并且邀请专业的人士给予建议和对策,从而降低运营风险的出现.
(三) 加强交流,明确岗位职责
首先,需要明确内部数据交流和外部数据交流之间的管理标准和流程,结合市场环境改变情况,对内部控制体系加以修正,让企业各个部门能够第一时间获取所需的数据.其次,在企业内部采用多种交流方式,实现数据的传递和共享.例如,在企业内部建立信息化交流平台,各个部门可以把自身产生的数据传送到平台中,也可以利用平台,实现自身所需数据的获取,这样可以有效节省数据获取时间,还能保证数据获取的真实性和精准性.最后,还要做好各个岗位职责分配工作,让每个职工都能对自身担具的职责有所了解,并且将其落实到实处,在给企业内部控制工作的开展提供条件的同时,还能提升企业整体内部控制水平,从而给中小企业新三板挂牌公司健康发展奠定良好的基础.
四、 结束语
总而言之,针对中小企业新三板挂牌公司来说,内部控制体系建设作为其核心内容,对企业的今后发展发挥着关键性效果.为了促进中小企业新三板挂牌公司长远发展,就要给予内部控制体系建设高度注重,提升企业整体内部控制意识,加强内部控制管理,实现多个部门的协调配合,在给内部控制建设工作落实提供依据的同时,促进中小企业新三板挂牌公司长远发展.
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作者简介：
唐立刚 ,印象认知（北京）科技有限公司.
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结论：中小企业新三板挂牌公司内控建设问题为关于三板方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关三板股票论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
