原创《云南省财政收入影响因素分析》：此文是一篇因素分析论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。
[摘 要]文章以1994—2015年为样本区间,选取《云南省统计年鉴》和《中国统计年鉴》中的17个相关经济指标数据作为研究对象.运用SCAD方法选择出云南省财政收入的主要影响因素,并和逐步回归方法的结果进行对比.结果表明：①由10折交叉验证的均方误差值可知,SCAD方法的预测精度优于逐步回归方法；②在处理多重共线性的问题时,SCAD方法比逐步回归更有优势；③在SCAD方法下,对云南省财政收入有影响的经济指标有：财政支出、进出口总额、旅游业总收入、卷烟产值、年末总人口.
[关键词]财政收入；逐步回归；SCAD；变量选择
[DOI]1013939/jcnkizgsc201719047
1引言
十八届三中全会提出,财政是国家治理的基础和重要支柱,科学的财税体制是优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的制度保障.财政收入不仅是衡量政府财力的指标,而且是政府履行公共职能的资金来源.1994年我国开始实行分税制财政管理制度,地方政府可以因地制宜、因时制宜地决定立法、开征、停征、减税、免税,确定税率和征收范围.因此,地方财政收入的影响因素不尽相同,研究不同地域的财政收入影响因素是促进各地方经济长期平稳的增长的基础.
对于现阶段已有的财政收入影响因素的研究,学者们从不同的角度出发,研究出了很多丰富的成果.杨蕾（2012）[1]通过逐步回归方法得出我国税收高增长的主要影响因素有财政支出总额、货物进出口总额以及零售商品价格指数；张恩铨（2015）[2]通过回归分析得到影响新疆地区财政收入的主要因素为税收和固定资产投资；余力（2015）[3]在模型自变量中加入人口自然增长率,运用多元统计分析方法确定影响中国财政收入的主要因素有GDP、税收和人口自然增长率；阚跃（2013）[4]通过建立降维后的主成分和江苏省财政收入之间的线性模型,得到重要的影响因素是工业总产值和进出口总额；何邓娇（2014）[5]应用VAR模型分析出影响广州市财政收入的主要因素是GDP和税收收入.
以上文章均是通过分析财政收入的经济理论或者总结已有研究并结合地区实际情况来选取4～5个变量,然后构建财政收入和各待定影响因素间的多元线性回归模型,确定显著变量作为财政收入的主要影响因素.[6]第一,在通过理论或文献选取模型变量的时候,可能存在学者的主观影响和考虑不全面的情况,如果变量选择得太少、不恰当或者是加入了对财政收入影响很小甚至是没有影响的变量,会使得构建的回归模型效果不好或者计算量大且估计精度降低,对实际政策的制定也没有指导意义了.第二,多元线性回归模型是通过普通最小二乘方法来估计回归系数,而普通最小二乘估计求得的解往往是局部最优解.[6]第三,对于财政收入和各待定影响因素间的多元线性回归模型,可能存在多重共线性的问题,而用逐步回归方法来解决多重共线性问题时去掉一些变量后也会失去部分数据信息,必定会使模型的预测精度受损.[7]因此,需要找到一种更加科学、更加客观的变量选择模型.
针对以上方法的缺陷,Tibshirani（1996）[8]提出了一种全新的变量选择方法—Lasso方法,其思想是在最小二乘方法的基础上,增加了L1惩罚项,这样就同时实现了变量筛选和参数估计；Efron（2004）[9]提出了最小角回归算法,解决了Lasso方法的计算问题；Lasso方法的优势在于计算过程是有顺序且连续的且能处理变量间的多重共线性问题,劣势在于对所有的变量施加相同的惩罚,估计量是有偏的,不满足Oracle性质（变量选择的稀疏性、连续性和无偏性）.为了弥补Lasso方法的缺陷,Zou（2006）[10]提出了适应性Lasso（Adaptive Lasso）方法,即加入了惩罚权重；Fan和Li（2011）[11]针对Lasso过程中系数过度压缩的问题提出了SCAD（smoothly clipped absolute deviation）惩罚方法.
从理论上来说,Adaptive Lasso方法和SCAD方法是相對较科学的变量选择方法,且均满足Oracle性质.本文基于云南省1994—2015年的相关统计数据,在模型中加入所有可能的影响因素作为解释变量,运用SCAD方法选择出云南省财政收入的主要影响因素,并和逐步回归方法的结果进行对比.
2研究方法介绍
21逐步回归方法简介
逐步回归方法的主要目的是在自变量很多时,选取一个自变量的子集,使得最终的模型既简单且对样本数据的拟合较好.[7]其方法为逐步放入和移出变量,直到没有合适的理由继续下去为止,有“向前”“向后”和“双向”的逐步回归选项.向前逐步回归是从只有截距项的模型开始,逐个增加变量；向后逐步回归是从具有全部自变量的模型开始,逐个减少变量；双向逐步回归是不断增减变量.各软件的默认方法不同,准则也不同,有些软件根据自变量的t检验的p值来决定是否取舍,有些软件则使用AIC准则来决定.本文使用R软件中的step（）函数,其默认值为“双向”及利用AIC准则来选择模型.
22Lasso族方法简介
3数据来源、经济指标选择及说明
31数据来源说明
由于1994年我国开始实行分税制财政管理制度,因此,本文以1994—2015年为样本区间,选取《云南省统计年鉴》和《中国统计年鉴》中的相关经济指标数据作为研究对象.
32经济指标选择
早期的研究主要停留在财政收入和国内生产总值（GDP）的关系研究上,但是从实际数据来看,云南省财政收入的增长速度波动很大,其和云南省GDP的增长速度变化并不是完全同步的.在2005年前后,云南省财政收入的增长速度是先上升后下降的趋势,而云南省GDP增长速度是先下降后上升.因此,仅仅将GDP作为财政收入的主要影响因素是不符合实际的.如图1所示.
因素分析论文参考资料：
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