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2013年5月7日,德勤中国金融服务业卓越中心发布《2013中国银行业十大趋势和展望》报告,并预计受经济增速的放缓、利率市场化的稳步推进、中间业务的回落,以及银行各项成本和投入的增加等因素影响,中国银行业2013年的利润增速将回归常态,银行业的利润增速或将步入个位数时代.
利润增速延续趋缓态势
实体经济增速放缓和经济结构转型,影响着中国银行业的信贷规模和盈利增长.据中国银行业监督管理委员会公布的数据显示,2012 年,中国商业银行全年累计实现净利润 1.24 万亿元,同比增长 18.9%,而 2011 年净利润增速则为 36.3%,利润增速有所回落.根据2013年上市商业银行一季度季报显示,16家上市商业银行实现净利润合计3,113亿元,整体较上年同期增长12.7%,低于2012年一季度的同比增速19.8%,利润增速继续下降.其中利息净收入整体增速已经降至10%以下,是利润增速放缓的最大原因.
根据17家上市商业银行年报数据显示,2012年利息净收入合计同比涨幅由2011年的24.9%降至16.3%,增长主要源于规模因素稳步扩大的带动.而利率因素方面,2012年内两次降息以及利率市场化加速的影响,净息差受到压缩,从而拖累利息净收入增速,其中净息差下滑幅度较大的主要是股份制商业银行,最多下滑20个基点.展望2013年,利息净收入同比增长幅度将继续下滑.此外,伴随着直接融资市场的发展,商业银行对信贷客户特别是大中型企业的议价能力也将有所降低.2013年一季度,人民币新增贷2.76万亿元,但当季人民币贷款占同期社会融资总量的比重为44.7%,同比下降18.6个百分点.
银行中间业务收入增速正明显放缓.根据17家上市商业银行年报数据显示,2012年手续费及佣金净收入合计同比涨幅回落至12.5%,远低于2011年38.5%的涨幅.从明细项目来看,2012年 手续费收入同比增长最高.德勤预计,2013年该项业务收入将持续保持增长势头,作为目前中间业务增长主要动力的理财业务会因受到严格规范而出现回落,而资产证券化业务重启,则将成为未来银行资产和中间业务创新的突破口.
在信贷质量方面,2013年中国银行业信贷资产继续保持增长态势.然而同时资产质量也正面临着较大的考验,持续多年的不良贷款“双降”拐点显现.根据银监会统计数据显示,截至2012年年末,不良贷款余额合计为人民币4,929亿元,同比上升15.1%,但受新增贷款规模影响,不良贷款率由1.0%微降至0.95%.依赖于贷款规模的扩张,大型国有商业银行的不良贷款率呈现小幅下降,其余商业银行均出现反弹,其中尤以股份制银行和农村商业银行反弹最为明显.由于大型国有商业银行在全口径中权重较大,故在一定程度上掩盖了其他机构不良贷款率出现反弹的信号.
德勤中国金融服务业主管合伙人王鹏程表示：“2013年中国银行业将转变传统的盈利模式,积极调整资产负债结构,并拓展盈利渠道.不良贷款的核销及处置在未来几年中将成为不良贷款压降的主要手段之一.”
利率市场化成银行转型动力
2012年,中国人民银行适度放开了商业银行人民币存贷款利率的浮动区间并连续两次非对称降息,改变了银行定价生态,利率市场化当前面临的主要任务是存贷款利率的进一步市场化.
根据德勤中国利率市场化调查结果显示,在中国银行业首次扩大存款基准利率上浮区间后,虽然出现各商业银行存款利率不一的局面,但存款市场运作有序,未出现恶性竞争.同时,值得注意的是,银行在面对存款竞争时采取简单的上浮策略,反映出商业银行自身定价能力的不足.
中国银行业最重大的变化莫过于商业银行贷款定价意识和定价机制的形成.利差已经成为众多商业银行一线的考核指标,同时利率市场化将促成银行客户结构的进一步变化.业界认为,由于有了利差考核的激励,银行对客户的选择更偏向中小微客户,一些准备充分的银行或借机迎来更广阔的市场空间,但也有一些银行尤其部分中小银行将面临更加严峻的考验.此外,德勤预计,2013年存款保险制度将有所突破,利率市场化将进一步深化.
德勤认为,利率市场化对中国企业的冲击尚未显现.83%的调查企业认为利率市场化完全实现还需要5010年的时间,只有42%的企业计划采取措施应对利率市场化,但基本上都还没有任何具体的部署.
德勤建议,企业需要尽快完成财务管理制度的健全和规范,并积极推进先进的财务管理信息系统的建设和实施.对于中小企业而言,目前的重点是尽快建立完善的企业财务制度、内控制度和监督机制；对于大型企业集团而言,可以对集团内部的各种资源进行高度集中的管理、控制和配置.德勤表示,通过资金的集中管理,企业集团能够实现集团范围内资金的整合和调控,充分盘活资金存量,有效提高资金使用效率,降低财务成本和资金风险,这在利率市场化背景下显得尤为重要.
资金集中管理部门按照功能、法人独立性等分为结算中心、内部银行和财务公司三种形式,而财务公司有可能是企业集团资金集中管理的趋势.例如,2012年11月,上汽财务公司联合上海国际信托在全国银行间债券市场发行规模为10亿元的汽车抵押贷款支持证券,开拓了企业财务公司融资的新渠道.
财富管理业务亟待转型
银行理财产品规模近年来呈现井喷式发展,2012 年共有120家银行发行了31,673款产品,较2011年增长约35%.从收益条款类型来看,非保本理财产品的规模一直占据着主导地位,两年占比均超六成,这也反映了银行理财业务表外化的整体趋势.
银行发行的理财产品中,部分为资产池运作模式,其具体的资金流向、资产配置比例、本金安全状况及实现收益情况不甚清晰,可供外界了解的信息有限.而银行对资产池产品如何进行运作、每期产品募集的资金对应的资产投向、实际收益率等情况,无论是投资者还是监管机构,都难以获得明确的信息.
德勤认为,造成这一现象的主要原因是很多银行对于资产池内多期产品募集形成的资产,并未进行区分和独立核算,因此上述资产形成的损益也无法进行区别；同时,对于理财客户端的收益分配,较少参考资产方的实际收益情况,而多根据约定的收益率计付利息,无法反映各期产品的实际收益水平.一些理财产品资产和负债双方尚不能实现一一对应和单独核算,无论是其资产投向还是收益分配均需要进一步规范.
随着《中国银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》（简称“8 号文”）的出台,除需要有针对性地控制和规范非标准化债权资产外,银行应建立一套更加规范和透明的运作管理模式以促进理财业务的健康发展,使理财产品真正做到收益可期、风险可控、成果可见,进而实现对理财产品的规范化、透明化运作的目标.
德勤认为,受产品同质化、业内竞争加剧、 其他金融机构介入,以及利率市场化加速、监管趋紧等多重因素影响,未来财富管理业务将面临重大转型.
德勤论文参考资料：
结论：德勤迎接个位数时代为关于对不知道怎么写德勤论文范文课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文德勤税后到手工资多少论文开题报告范文和文献综述及职称论文的作为参考文献资料下载。
