原创《论供电企业资金风险管理》：关于免费风险管理论文范文在这里免费下载与阅读,为您的风险管理相关论文写作提供资料。
摘 要：伴随我国经济的高速发展,对电力能源的需求越来越大,相应的供电企业规模也越来越大.资金作为企业的血脉,直接关系到企业的生存和健康发展.供电企业有自身的行业特性,资金一次性大额投入和资金回收的风险并存,这里面的风险不言而喻,如何正确对待风险并积极应对,成为供电企业健康可持续发展的关键,本文就此做出了简要分析.
关键词：供电企业；资金风险；管理
资金管理上的相对薄弱.会导致资金风险在非特定时点非特定环节集中显现,必然对供电企业的持续健康经营产生不良影响.
一、供电企业资金风险总体分析
(一)外部因素风险
外部因素大概包括：国家关于电力相关法规及政策、国际国内经济大环境、银行利率及国际汇率、资本市场政策因素、国家电价调控、企业负债筹资所面临的筹资风险、企业盲目投资的投资风险、盲目对外提供担保等等.
(二)内部因素风险
内部因素大致包括：供电企业总体结构、职工素质、内部资金流程、经营状况等.内部因素属于可控因素.供电企业资金风险,主要是企业内部因素导致的,内控是管理风险的根本,也是本文讨论的重点.
二、企业内部资金风险分析
（一）预算制度实施困难,形成了一定程度的混乱.预算对资金运行是很重要的,是一个总体的框架,对全局有着掌控作用.实际工作中预算停留在表面上,随意调整变更比较普遍,非常容易出现资金风险问题,造成资金不平、资金断链、甚至破产重组等严重问题.一般而言,供电企业在夏季和冬季收入较多,基建投资在年初较少,年末较多,特别容易出现收支不相称的矛盾,更加凸显了预算工作的重要.
（二）内部监督监控不完善.有效科学的内控制度对化解内部资金风险有着重要意义.在企业生产经营全流程都应该有所体现有所应用,是实现资金安全的重要环节.内控制度不完善是提高供电企业资金管理的短板,是供电企业风险的根源之一.
（三）应收账款过多,回款不及时.资金回收是供电企业必须面对的问题.目前供电企业回款不及时还是普遍存在的,如果不加以管理,很可能对企业经营造成不良影响.
（四）资金安全机制不统一,缺乏资金预警.虽然供电企业在以往的工作中形成了一些资金管理机制和相应流程,但是缺乏监管导致执行效果差强人意.
（五）供电企业资金管理信息化程度低.在日益复杂的供电企业层级,收支琐碎,产权级次深,靠人力是不可能完成的,尽管有信息化管理,但是并不尽如人意,依然存在智能程度低、响应滞后、报表失真等.形成了潜在的资金风险.
（六）内部资金控制乏力.不能直接控制子公司资金,形成资金分散不集中,并在分公司沉淀,管控有难度,由业务部门移交来的单据未达账项较大,出现监控盲区.信息出现混乱,不能实施有效监控.
（七）供电企业应补齐资金安全管理考评短板.考核有利于工作效果评价并加以量化,有助于提高责任感和团队意识,有助于全面提升各层级人员工作热情和参和度,通过考评激励有助于公司全员工作效率提升,进而降低风险.
三、具体应对办法措施
(一)制定并实施企业资金预算制度
供电企业要有科学规范的预算制度,并相应制定科学、合理的、规范的资金预算,对个部门、分公司资金使用情况进行规范,加强资金预算的执行力度,有效使用资金,避免资金浪费、闲置.促使供电企业良性健康发展.
(二)健全完善供电企业财管制度
健全完善财务管理制度,规范经营行为,是供电企业平稳运行的重要保障,有助于实现供电企业经营目标及时高效完成.通过财务管理制度的健全完善,有效促进各环节有效配合,实现横向纵向联通,有助于推进供电企业整体运营效果,有效降低经营成本,提高资金效益,化解资金风险.
（三）电费资金是供电企业经营的重要资金,加强电费收缴工作,是日常经营工作的重点,也是化解回款风险有效办法.形成垂直的财务管理,实现资金管理专业化.
1.加强宣传工作,增强自觉缴费意识.
2.采用风险评价体系对用户评级,对高风险用户采取措施甚至法律措施保证电费及时足额收缴.
3.争取政策支持,保证电费收缴工作的良好政策环境.
4.加大IC卡等“先购电、后用电”设备安装力度.
5.使财管系统和运营系统密切结合,协同工作.
6.归并电费账户,加强电费归集,减少电费流转环节,降低划转风险.
7.集中管理资金,充分提高资金效率.
(四)健全管理機制,有效防范资金风险
供电企业要想做好防范资金风险工作,首先必须建立健全相应管理机制.项目要审批,没有预算的开支坚决亮红灯,踩刹车,并且要有科学严谨的资金审批流程,保证大项目资金需要.
1.对账户统一管理.避免出现资金分流、分散,不集中的情况,供电企业应该对资金统一归集管理.用二级*向总账归并资金,一个*公开对外,从一个固定账户向外付款,方便管理.
2.开展“网上银行”业务.充分发挥“网上银行”的有利因素,时刻注意消除 影响,确保电力资金安全运转.
3.建立风险预警.供电企业要用各种有效的方法对风险进行预测和评估.对风险做好早发现早应对.
(五)提高财务管理信息化水平
1.加强信息化建设,实现数据协同管理.
一直以来,资金和业务各自分开,相互协作沟通不紧密,谈不上无缝对接,不能实现信息共享,无法反映各种动态,对风险管控十分不利.改变信息孤岛的状况,消除两者结合不紧密带来的管理上的滞后,使决策更有效、更准确,反应更灵活,增强抗御风险的能力.
2.提升资金管理信息化水平
要不断提高资金管理的信息化水平,逐步科学规范资金使用、管理程序,精简步骤,不断提升管理思想、促进管理水平提档升级,
3.对资金安全实施统一监控.通过跟相关金融机构合作,实时、动态跟踪、监控各风险部门、单位资金运作情况,做到透明无死角.
（六）内控制度是防范资金风险的有效措施.要降低供电企业资金风险必须使资金在科学有效的制度内运行,并严格遵守.在执行过程中动态调整,及时发现问题并加以修正完善.
财务人员的专业素质和品质从某种程度上决定了供电企业资金管理的质量,要有国际化的视角看待资金风险管理问题,这就意味着执行相应管理工作的人要有相应的提高才行,因此供电企业提高资金管理人员的素质十分必要也十分迫切,相关人员要不断吸收新的管理知识,学习国际化的工作方式,根据供电企业实际情况适时调整相关管理工作内容.
（七）构建资金安全管理评价体系
1.防范资金风险,保证资金运营.供电企业资金体量大,面对巨量资金,任何风险漏洞,都可能造成无法弥补的经济损失.
2.让资金真正流动起来,通过加速资金的周转速度,使国有资产实现保值增值目标.作为国有独资公司,供电企业有其特殊性,通过资金有效流转,实现国有资产保值增值,发挥骨干示范作用.
3.切实加强资金管控,实现考评常态化,让措施落地生根开花结果,使得考评工作落实到日常工作当中,在不断应用当中逐步完善,更规范、更科学、更系统.
供电企业要加强资金风险管理,掌控风险,不断提高经济效益,通过资金管理形成规模资金实现企业的良性运营发展.要充分利用自身优势,不断提高资金管理水平,始终使资金风险在安全线内,正视资金管理方面的问题并及时修正,真正使供电企业实现长期持续健康发展.
参考文献：
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[3]唐丹青.电力企业资金集中管理模式探究[J].现代经济信息,2015,（18）：213.
作者简介：
杨进军,广东电网有限责任公司茂名茂南供电局.
风险管理论文参考资料：
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