原创《利益相关者视角看商业银行公司治理》：此文是一篇利益相关者论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。
我国于2013年发布了针对商业银行公司治理的操作指引,其中对商业银行如何在治理的过程中保护金融消费者以及银行职员等利益相关方的责任进行了明确.以分析契约理论、利益相关者同心圆理论为基础,以独立董事、高级管理人员以及金融消费者三个主要利益相关者作为对象,结合商业银行的社会责任,从内部治理模式和外部治理机制两个方面为着眼点,提出我国商业银行公司治理模式的改进路径,同时提出针对治理中利益相关者的保护应当同权共治,在治理结构上应当更加注重企业的社会责任,调整权力结构,完善银行公司治理规范以及信息披露等制度,进而对银行在公司治理中的风险进行指标化评级,更好地保证商业银行利益相关者和商业银行绩效之间的同向均衡关系.
商业银行公司治理的研究
我国早在2002年就已经出台了有关商业银行公司治理方面的法规、文件,其中也有很多关于指引性的操作.银行业监督管理部门先后颁布了《股份制商业银行公司治理指引》《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》《股份制商业银行董事会尽职指引》《国有商业银行公司治理及相关监管指引》《信托公司治理指引》和《加强外资转制法人银行公司治理指导意见》等一系列针对公司治理不同领域和不同类型金融机构的公司治理法律文件,这些都为我国完善商业银行公司治理框架以及制定公司治理规则提供了有力支撑.在党的十九次代表大会之后,金融行业的改革也在逐渐进步和深化,商业银行等股份制改革进程也在进一步加快,以往的公司治理文件和指导政策已經不能够应对新形势下的治理特征,出现了很多问题.
商业银行公司治理研究的必要性
商业银行的内部稳定和经营绩效和其公司治理息息相关,商业银行的公司治理缺陷会直接导致金融消费、储蓄以及信贷的危机出现,还有可能存在其他风险,进而引发政府及社会公众的信任危机.因此,对商业银行公司治理的研究必要性体现在新时代金融改革过程中.通过充实资本的方式,国家已经将很多不良资产从商业银行中剔除,但针对商业银行治理模式中的利益相关者约束机制、履职评价机制（针对董事和监事等）、董事会规模较小等问题（表1是我国部分上市商业银行的董事会情况）,还有针对金融消费者的信息披露规则等均有诸多漏洞和缺陷.这些不仅需要制定相关的规则、指引来帮助商业银行从内部、外部入手,解决公司治理中以利益相关者为关键点的难题.同时也可以夯实对商业银行公司治理的监管.因此在相关理论变革的基础上梳理我国商业银行公司治理,基于利益相关者语境完善我国《商业银行公司治理指引》,对我国商业银行提高公司治理效率十分重要.
商业银行公司治理的理论变革和基础
公司治理中利益相关者的共同治理理论最早于1959年被提出来,而后,众多学者对其也有了新的观点和不同的认识.理论的历史沿革可见表2,根据利益相关者共同治理理论,利益相关者之间根据资源禀赋程度进行投入自我资本价值,并以满足企业的需求为基础.企业针对利益相关者所提出的要求进行满足,主体之间呈现同心圆的形态趋势,这也是彼此产生共同治理的根源所在.因此,企业和利益相关者之间需要共同治理才能达到互利共赢的效果,两者之间相互影响和依存.
此外,公司的股东对公司具有所有权,而经理人具有经济理性却负责经营公司,这就导致公司决策过程中有可能出现“自益标准”的发生,所以公司最终决策可能并不会达到公司治理的最优化.进而言之,假如公司的股东不能对经理人的所作所为进行有效控制,那么股东的资金将受到损失.为防止因谋其私利导致的逆向选择和道德风险问题导致股东利益损失,激励机制的创建和共同治理运行机制运行是很有必要的,即现代公司治理模式的产生和发展.这也为后面的契约理论奠定了基础.
商业银行治理的经营绩效还依托于契约理论.科斯认为,契约理论主要是描述企业是生产要素的集合体,需要通过交易满足劳动和资本长期权威性的合作关系.这种契约可以是多边主体建立起来的契约,在形式要件上可以是显性的也可能是隐性的,为达到双方共同的目标和经营效果,利益主体通过给企业投资进而影响企业的经营效果.因此,这为商业银行公司治理在利益相关者方面奠定了理论基础.
我国商业银行利益相关者共同治理的现实考察
我国商业银行的公司治理大致可以分为两个过程,开始是以契约理论为基础的契约导向性公司治理模式,在当时,这种模式缺乏相关的规范制度.1997年后我国出台了很多关于金融行业改革的方针政策.全国金融工作会议发布了《 国务院关于深化金融改革、整顿金融秩序、防范金融风险的通知》,有效地对商业银行契约导向性治理模式进行了规范.此后,我国建立了银行业公司治理的五个原则,针对内部、外部的监管、分权机制也逐渐建立起来.后来发展为以资本为导向性的治理模式,并在公司治理的信息披露、控制管理方面有所提升.从公司治理的主体上看,大致可以分为外部治理和内部治理两个模块,内部治理的主体有股东、债权人、独立董事、高管以及金融消费者等,而外部治理包括政府机关、社会团体以及产业组织、地方社区等.这些就构成了商业银行在经营过程中的利益相关者（如图1所示）.因此,利益相关者的治理对商业银行的经营绩效有着十分重要的作用.
股东单一性和股权集中的异质性
我国商业银行的股东主要集中于法人股,除去没有纳入国家法人控股的一些城市商业银行以外,其他均具有较高的法人股占比.例如：中国银行所持有的国有法人股已经达到68%,在和英国、美国等金融市场为导向的公司治理模式中股权比较分散的特点相比较时,我国的差异明显,也反映出我国商业银行形式上是股权的多样化,但实质上仍然是政府控股,流动性较欧美国家相对较差.此外,商业银行的股权集中存在较大的异质性,从我国各大商业银行看来,主要分为集中型、分散性以及折中型.而且,各商业银行均有不同程度的股权制衡度,股权结构上较日本、德国等为代表的高度集中型不同,同时也和欧美分散型不同.从内部治理的角度上看,缺乏内控机制,出现“一股独大”的弊病.因此,在对商业银行内部治理方面的监管也略显单薄,没有公众的监督机制以及自律机制,管理者掌控着银行的管理权限,较大的股东凭借股东大会来对银行决策进行把控,会导致权力寻租,为自己的企业融资提供方便,这对金融消费者来说也具有较大的危害.
利益相关者论文参考资料：
结论：利益相关者视角看商业银行公司治理为关于利益相关者方面的论文题目、论文提纲、利益相关者分析案例论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。
