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关于不良资产论文范文资料 与中国如何向欧洲借鉴不良资产处置经验有关论文参考文献

版权:原创标记原创 主题:不良资产范文 科目:职称论文 2024-03-23

《中国如何向欧洲借鉴不良资产处置经验》:本论文为您写不良资产毕业论文范文和职称论文提供相关论文参考文献,可免费下载。

编者按:2014年以来,中国进入新的一轮商业银行不良资产爆发期.目前,保持资产质量的稳定,压缩不良贷款规模已成为银行家们目前的重要课题.本文介绍分析了德英等欧洲相关国家处理商业银行不良资产的具体做法,以期为我国银行业的不良资产处置提供参考.

2014年以来,中国进入了新的一轮商业银行不良资产爆发期,截至2015年6月末,16家上市银行的不良贷款余额为8841 亿元,比2014年末增加1810亿元,平均不良率为1.31%.日渐增长的不良资产使得银行不得不增加贷款减值准备金的计提,这也大规模地“吃掉了”银行利润.据统计,截至6月末,16家上市银行的贷款减值准备余额已达16142亿元.尽管如此,面对不良资产的大幅增加,银行业拨备覆盖率还是出现了不同程度的下降.应该说世界各国都有过不良资产激增的情形,尤其是欧洲发达国家,在2008年美国爆发“次贷危机”后,其金融机构损失惨重,积累了规模庞大的不良资产,由此导致银行在得到政府巨资救助后仍不愿向实体经济部门发放贷款,而是留下资金防备损失扩大.为此,欧盟委员会出台了指导性意见,规范成员国如何动用政府补贴手段帮助银行处理不良资产.本文不谈银行业不良资产形成的原因,而是试图通过分析欧洲发达国家在处理银行业不良资产过程中所采取的措施,为我国银行业提供借鉴.

德国银行业不良资产的处理

2003年以前,德国金融体系几乎没有意识到自身存在的坏账问题.但2008年“次贷危机”之后,人们发现德国银行业不仅存在着坏账,而且坏账的规模还不小,大约为3000亿欧元,几乎占欧洲银行业问题贷款的60%.为了处理这些坏账,德国政府和银行采取了一系列措施.

设立坏账银行剥离不良资产.所谓“坏账银行”,就是按照“好银行—坏银行”结构模式,将银行的不良资产剥离由专门机构进行专业化统一处置,彻底解决银行不良资产困境,实现问题银行的重生.为了维持金融市场的流动性,德国2008年10月立法成立了规模达5000亿欧元的金融稳定基金,其主要目的是为金融业的贷款提供国家担保、强化银行自有资本和帮助银行处理不良资产等.以此为基础,2009年德国出台了2000亿欧元的“坏账银行”计划,允许德国的银行把不良资产从资产负债表中剥离出去,转移至单独的坏账银行.

政府注入资金实施资本重置.对于那些仅仅是资本金不足但具有持续经营能力的有问题银行,德国采取政府部门注资的办法来进行资本重置.资本重置最常见的形式是政府以债券账面价值或折价购买银行剥离的不良资产或者购买银行债权无偿注入资金.2009年由于财务状况急剧恶化,德国第二大银行——德国商业银行获得金融稳定基金的注资,政府取得四分之一的股份,成为德国第一家部分国有化的私人商业银行.濒临倒闭的海波房地产控股银行也获得了520亿欧元的解困注资.

不良贷款组合出售.随着金融市场的发展,出现了许多新的私人股权投资者;和此同时,巴塞尔协议II的实施,使得银行持有更高风险或者持有不良资产的成本变得更加高昂,再加上国际资信评级机构的评级压力,使得一些德国银行意识到直接打包出售不良贷款可以帮助他们集中精力发展新的获利更为丰厚的业务,因此德国许多大型银行,诸如德累斯登和海波国际房地产投资银行(HRE)等都进行了资产重组工作,把这些组合出售给外国投资者,主要的买家包括投机基金、对冲基金、私人股本公司以及投行的分支部门等.如隆星集团从HRE那里购得36亿欧元的不良贷款组合,仅这一次交易就使得HRE的不良贷款额减少了75%.

成立特殊机构集中处置不良资产.这里的“特殊机构”和坏账银行不同的是,大多数坏账银行是由政府出资设立或者担保建立的,而特殊机构则是银行自己为处理不良资产而设立的.为了化解巨额不良资产,一些银行认为仅仅依靠政府的支持是不够的,因此尝试采用成立特殊机构集中处置方式.以德国第二大私有银行集团——德累斯登银行为例,由于其母公司安联集团急于退出非战略性业务领域,2002年德累斯登银行成立了专门的重组机构(IRU),捆绑处理不良贷款、准不良贷款以及其他非核心资产.

英国银行业的不良资产处理

历史上,英国是将银行业的不良资产分为企业不良贷款和零售不良贷款两类来分别处理的.一般来说,英国处理银行业的不良贷款都尽可能遵循救助原则,比如,对于企业贷款,只要企业尚有生存机会,银行都会尽力救助.这一方面是基于英国的大银行重视自身的社会责任和企业形象,另一方面也是由于英国几大银行的业务和定价差别很小,企业形象、品牌效应和声誉对于银行竞争的影响很大,尽管有时面对的企业生存机会不大,从商业角度考虑已无利可图,但出于社会责任的考虑,银行一般还是会全力施救.此外,在英国,由于诉讼成本很高,银行只有在所有清收手段均无效且知道债务人有偿还能力或已取得对财产的抵(质)押权时才会起诉违约客户.

“次贷危机”爆发后,面对着日益恶化的经济和金融状况,为了稳定摇摇欲坠的银行业,英国在继续采取“救助”措施的同时,还采取了一些“现代”的做法处理银行的不良资产.

延缓还款.正如时任英国首相布朗所说:“关键问题是恢复银行贷款,以帮助家庭和企业在全球信贷危机中渡过寒冬.政府要看到的是企业获得他们所需要的资金后能够创造就业机会,并对企业的未来发展进行投资.而我想要看到的是住房抵押贷款持有人能获得他们能够负担得起的抵押贷款价格.”为此,几大商业银行推出了为贷款者提供半年“宽限”的政策,以避免更多的按揭贷款购房者因交不起月供金而被迫放弃房屋,同时,像苏格兰皇家银行和纳特韦斯特银行还将此措施一直延续到2009年年底,保证在客户最后决定放弃房产之前都能够得到公民咨询局等咨询机构的建议.

政府注资或担保.由于担心延期还款不能解决银行的问题,2008年10月英国政府提出第一轮救助方案:在向银行业注资 500 亿英镑的同时,还向银行额外提供2000亿英镑短期贷款,并向银行发行债券提供2500亿英镑担保.根据该方案,英国最大的八家银行机构巴克莱、汇丰、劳埃德、TSB(英国信托储蓄银行)、全国贷款互助会、Abbey(阿比国民银行)、皇家苏格兰、渣打获得了政府提供的总额为250亿英镑的额外资本以提高其一级资本比率,英国财政部表示,其它银行也可申请加入该方案.作为回报,政府将在这些银行持有优先股,这些优先股没有 权,但在其它股东获利之前将获得固定利息,而不是分红.方案中还透露,若有必要英国政府将再次投入250亿英镑资金.另外,英国政府对银行的救助计划将担保同业银行贷款,并保护纳税人的利益.除此之外,作为英国政府救助计划的另一部分,英国央行还将向银行额外提供2000亿英镑的短期贷款,以帮助银行保持其资金流动,并保证银行有新资金流入和向银行提供足够保证中期贷款业务的资金.英国政府救助计划的第三部分,就是英国政府将向银行发行的债券提供2500亿英镑担保.英国央行表示,在该行的放款操作中,所有由政府根据新的银行救助方案而担保的银行债券均可作为抵押品.

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结论:中国如何向欧洲借鉴不良资产处置经验为关于本文可作为相关专业不良资产论文写作研究的大学硕士与本科毕业论文不良资产是什么意思论文开题报告范文和职称论文参考文献资料。

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