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关于内部控制论文范文资料 与公立医院工程建设立项决策环节内部控制有关论文参考文献

版权:原创标记原创 主题:内部控制范文 科目:专科论文 2022-07-04

《公立医院工程建设立项决策环节内部控制》:这是一篇与内部控制论文范文相关的免费优秀学术论文范文资料,为你的论文写作提供参考。

摘 要:随着医疗事业的发展,公立医院特另q是三甲医院的体量堪比大型国企或央企规模,其中工程项目建设更是“三重一大”的内容之一.本文结合医院工程建设管理实践,论述立项决策环节内部管理与控制的目标、风险和控制措施.

关键词:医院;工程建设;立项决策;内部控制

一、控制目标

医疗机构要重点控制工程项目的项目立项决策、项目施工、价款结算、项目竣工决算和审计、项目验收以及移交等环节.项目立项决策环节控制要点为可行性研究报告、投资估算和集体决策;项目实施环节控制要点为图纸设计、图纸变更、预算编制与审计、工程发包、工程合同、工程实施;价款结算环节控制要点为备料款和工程进度款支付、设备和材料款支付、竣工结算款支付;工程项目竣工决算环节控制要点为工程竣工决算编制与审计、工程竣工;财务决算编制与审计、工程验收.项目立项过程中内部控制目标包含以下几项内容:工程建设项目符合医院发展规划;工程建设项目相关重要事项决策经过集体讨论;工程建设项目立项符合国家规定.

二、主要风险及问题

项目立项阶段的主要风险及问题包括:项目开展前未进行充分、有效的可行性分析研究,可能导致决策不当,难以实现预期效益;项目评审流于形式,误导项目决策;权限配置不合理,或者决策程序不规范,导致决策失误.

三、控制措施

控制内容主要包括项目立项可行性分析研究、概算或投资估算、集体决策等.关键控制点是决策程序,严禁任何个人单独决策工程项目或者擅自改变集体决策意见.

(1)立项决策程序.由需求科室提出立项申请;财务等职能部门进行可行性分析研究、投资估算或概算编制以及资金筹集方案等;医院领导集体研究决定,重大项目报职工代表大会通过;重大工程项目按规定报上级主管部门立项.医院应在制度中明确对工程建设项目立项的管理要求,如工作牵头部门、决策组织以及项目建议书和可行性分析研究报告的编制评审要求等.

(2)可行性分析研究.工程建设项目可行性分析研究,首先对工程项目的必要性、合理性、效益性(包括社会效益和经济效益)和可操作性等因素进行深入调研、分析、论证,形成可行性分析研究报告;然后在可行性分析研究的基础上编制项目工程概算或投资估算,提出项目建设总体资金需求,同时提出资金筹集方案.可行性分析研究要充分考虑国民经济发展规划和地区GDP增长速度、地理环境、水文地质、环境保护等常规因素,又要结合医院建筑自有的特殊性,如根据医院所处城市地区的地理位置、服务范围内居民生活及收入水平、城市规划等进行定性和定量分析,再综合考虑国内外医疗技术的发展速度,对工程建设项目进行可行性分析研究,减少项目决策的盲目性,使项目不会落后于医疗技术的发展速度,又不至于太超前造成资源闲置和浪费.可行性分析研究步骤可分为:项目初步立项、调查研究、形成多个方案与择优、财务及经济分析、所需资源概算筹集与配置、形成设计方案、论证环境影响、供电给排水供气、项目实施进度计划和编写报告等.

医院应根据当地政府及监管部门要求,编制项目建议书及可行性分析研究报告.报告编制完成后,牵头部门应当组织有关职能部门或委托具有相应资质的专业机构进行评审.评审组人员应熟悉工程业务流程,具备专业知识和资质,并且不能是报告编制人员.评审过程中,评审人员应重点关注工程建设项目规模、选址、资金筹措、安全环保等方面情况,核准相关数据是否真实可靠,并按照医院规定权限及程序进行集体决策.决策过程应有书面记录,并建立责任追究机制.项目立项后,医院基建牵头部门应当在开工前依法取得相应证照.

(3)项目概算或投资估算.对经过可行性分析研究的工程建设项目要估算投资总额,落实资金筹措的方式和渠道.重大的工程建设项目还要对投资估算进行综合评价和作出结论性的意见.

(4)集体决策.工程项目的可行性研究报告应广泛由医疗机构职工和工程专业人士进行*評议,邀请外部专家对项目进行评审,将评审方案进行公示.然后由医疗机构领导集体研究决定,重大项目需提交职代会审议通过.严禁任何个人单独决策工程项目或擅自改变集体决策意见.属于国家基本建设管理范围的项目,须向上级有关部门提出立项申请,取得立项相关批复资料.(责任编辑:王文龙)

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结论:公立医院工程建设立项决策环节内部控制为适合不知如何写内部控制方面的相关专业大学硕士和本科毕业论文以及关于内部控制五要素包括论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料下载。

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