原创《税收筹划中涉税风险防范策略》：这是一篇与税收筹划论文范文相关的免费优秀学术论文范文资料,为你的论文写作提供参考。
近几年随着国家经济的快速发展,会出现一系列宏观调控的税收措施,然而在这些措施中仍然存在许多风险,不利于企业的长期发展.本文将结合实际情况,对企业税收筹划中,涉税风险的防范策略进行分析,并提出有效意见,指在促进我国企业的长期发展.
企业税收筹划会直接影响到企业的经营决策以及经营成果,做好企业税收筹划工作有利于减轻企业税收负担,同时还可以在一定程度上增加企业的收益,使得企业获得的经济利益达到最大化,有利于促进企业的健康发展.本文将结合企业的实际情况对税收筹划中涉税风险防范措施作进一步分析并提出可行性建议,以期为今后的相关工作提供宝贵经验.
一、现阶段我国税收筹划中可能存在的风险
1.政策风险
筹划人在进行税收筹划的过程中没有充分考虑到国家相关法律规定以及其他客观存在的政策因素.国家税收政策会随着国家的经济发展情况不断发生变化,且法律条文也会根据经济走势作出及时调整.通过不断完善现行的法律法规,适时推出新制度而废止旧政策,使得国家政策可以更加符合市场经济的发展规律,同时不断完善市场经济结构,促使我国社会经济快速发展.然而,由于筹划人缺乏足够的思想意识,没有充分理解、把握国家政策的内在含义,因此在实际工作过程中没有按照国家政策合理安排策划活动,最终导致税收筹划存在政策风险.
2.操作风险
操作风险主要来自于两方面内容：一方面缺乏相关的税收优惠政策且存在使用风险,而另一方面在税收筹划过程中缺乏系统、完整的税收控制政策,使得税收筹划中存在综合运行风险.被合并企业和合并企业应严格遵守相关法律规定缴税,被合并企业可以不确认全部资产的转让所得或损失,有合并企业承担起被合并企业合并之前的所得税.
二、税收筹划涉税风险防范策略
1.完善税收相关法律
完善税收相关法律主要应从两方着手：第一,界定税收筹划的性质.企业在经营过程中需要不断扩大规模以获取更高的经济利益,因此需要更多资金的支持,企业的所有者在不分配 股利的前提下,获取利润是获取免费资金的最佳途径,即原始资本的累积,这就使得企业的所有者抱有强烈的节税 .正是由于企业这种迫切节税的心理,使得企业会精心安排、谋划经营、理财、投资等方面的内容以获取最大的节税利益,国家才可以实现对经济的宏观调控.因此,税收筹划的实质是纳税人根据相关法律作出的合理副反应,有助于促进我国税制、税收征管向法制化方向发展.第二,支持税法框架下的税收筹划并完善相关法律,受到税收优惠政策以及弹性空间的影响,企业被赋予了合理进行税收筹划的权利.因此,国际应通过相关途径给予税收筹划一定支持和正确的引导,使得税收筹划得以良性发展.国家应适时对现有法律进行完善和修改,增强税收条款的可操控性,降低税收条款的弹性,为企业进行税收筹划提供有力依据.
2.健全企业所得税协调机制
跨区经营所得税征收管理体制能否有效落实会直接影响到企业生产、贸易的区位选择.在我国现阶段的跨区经营所得税分配方法中,仍然存在地区税收之间差距较大的现象.通常情况下,40%的所得税将归属于总部所在的地方政府,而就地预缴的过程中普遍存在有利润的分支机构所在地政府所得税较少,而无利润的分支机构所在地政府拥有所得税收入的现象.这种现象将可能会导致资源浪费以及错误性配置,致使部分资金无法充分发挥作用,在一定程度上降低了经济的区位效率.因此政府应建立起完善的所得税协调机制,从而有效避免出现资源盲目分配导致的浪費现象,并逐步提高区位经济的效率.
3.树立良好的筹划观念
税收筹划需要企业中的各个部门积极协调配合,是一项综合性较强的系统工作.因此企业应将有关税收筹划中涉税风险的防范和控制作为企业经营战略中的一项重要内容,对税收筹划进行严格管理、统筹、规划,协调企业财务风险和税务风险管理之间的关系.此外,企业应树立良好的筹划观念,并依照相关法律对税收筹划进行筹划,从而降低企业税收筹划中的涉水风险,以实现企业经营战略管理目标,为企业今后的发展奠定有力基础,保证企业可以在市场竞争中占据优势地位.
4.建立完善的税收筹划社会风险预警机制
企业在进行税收筹划的过程中应充分掌握并了解纳税评估指标,将企业税收筹划涉及到的相关内容和纳税评估指标的预警值进行比较,保证企业的税收筹划在预警值范围内,从而降低税收筹划中的税收风险；琐事企业的税收筹划中所涉及的各项财务指标已经远远超出纳税评估指标的预警范围,企业应放弃本次税收筹划或者重新规划、构建税收策略.
结束语
综上所述,在企业正常运营的过程中,做好税收筹划工作有助于企业建立现代化制度,使得企业可以充分发挥主观能动性,对企业以及社会的发展具有促进作用,因此,做好相关的涉税风险防范措施是一项非常重要的工作.企业应遵守国家相关的法律法规依法缴纳相应税收,不要受到眼前利益蒙蔽,出现偷税漏税的行为,从而为企业的长期稳定奠定有力基础.（作者单位为浙江浙能北仑发电有限公司）
税收筹划论文参考资料：
结论：税收筹划中涉税风险防范策略为适合税收筹划论文写作的大学硕士及相关本科毕业论文，相关税务筹划如何合理避税开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。
