原创《新巴塞尔资本协议对我国商业银行风险管理》：本文是一篇关于新巴塞尔资本协议论文范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。
巴塞尔委员会于1988年通过了《关于统一国际银行资本衡量和标准的协议》,即《巴塞尔协议》来限制银行在资本不足的情况下盲目扩张,保证国和国之间商业银行业务的平等竞争.然而,随着资本市场规模的发展壮大,金融全球化、一体化趋势日渐明朗,金融领域的竞争日益激烈,银行业和资本市场的风险也变得日益复杂,巴塞尔协议逐渐难以适应国际金融市场的监管要求.因此,2004年《新巴塞尔资本协议》出台,并成为全球银行业普遍认可的行业监管法则.
一、新巴塞尔资本协议的主要内容
为满足新形势下全球银行业监管的需要,避免旧协议暴露出的局限性：过分强调单一的资本充足率要求；协议对银行资本充足率做了8%的统一要求,但是鉴于银行业整体发展水平及各银行自身资产状况的差异,统一的资本充足率可能使部分银行陷入经营困境.信用风险资产计算方法单一；协议对所有银行都适用同一信用风险资产计算规则,使得各银行无法有效识别不同层次的信用风险差别,且风险监管机制不具备足够的敏感性.
新巴塞尔协议出台,为商业银行提出了新的资本风险管理思路：新协议主要由三大支柱构成：一是最低资本金要求；对那些计量风险暴露比较充分、风险管理技术成熟的银行降低资本要求.二是监管当局监督检查银行内部的风险资本评估；使监督银行的资本金和其风险数量相匹配,也使监督银行的资本级和其风险管理水平匹配.三是提高信息披露的市场约束；对银行实行全面风险的社会监督,有效的提高金融体系中潜在风险的监管效率.新协议在原协议的基础上提供一个更加完善的资本充足率框架,通过建立最低资本要求提高最低资本要求的风险敏感度.它在以资本充足率为核心,以信用风险控制为重点的风险监管思路上,提供了相对完整的银行内部全面风险管理体系.
二、我国商业银行在资本风险管理方面的问题
（一）商业银行公司治理结构不完善,尚未形成以市场为导向的风险监督管理体制
我国商业银行在经历财务重组、机构改组、股份上市之后,财务状况得到明显改善,法人治理结构日益完善.但是和国际上经营规范的大银行相比,我国商业银行公司治理改革还处于初级阶段,和现代企业制度相适应的公司治理机制还没有得到完善,风险管理和内控机制并不健全,尚未形成以市场为导向的风险监督管理体制.
(二)不良资产过多,资本充足率的提高动力单一
我国商业银行盈利空间有限,自身积累资 力不足,资本金补充渠道狭窄,不良资产比例偏高,资本充足率长期偏低.目前我国股改银行提高资本充足率主要通过外界的资本注入这一单一方式实现,无法从根本上满足银行资本充足长期需求.
(三)风险管理制度不全面,信息披露水平有待改善
我国商业银行风险管理制度不全面,缺乏整体监管概念,在风险管理中片面看重信用风险管理,忽略市场风险、操作风险、组织风险等其他风险；未建立相应的内控制度,在组织体系方面表现出风险管理条块分割, 全面风险管理框架不完善, 各种风险管理政策的综合协调程度不高；组织构架不完善,没有独立的信贷风险管理部门及专职的风险经理.同时,银行业会计信息不完备,真实性不高,财务制度不完善,不符合国际惯例,在信息披露的质量、数量方面都远远不能适应市场要求.
三、强化我国银行资产风险管理策略
(一)完善法人机制,全面建立风险监控体系
一个治理结构科学、风险战略清晰、目标明确、权责分配到位的风险管理体系是促进银行业快速稳步发展的必要条件.全面建立风险监控体系要求：一是抓紧完善我国商业银行的法人治理机制,加速股份制改革,分离所有权和经营权,形成有效的激励监督机制,彻底打破 “官本位”的观点,实现行政级别向岗位职务的转换；二是建立全面的风险以及信息管理系统.银行必须有明确的市场风险政策,清晰的知道所面临的风险和承担这些风险的依据,对照新协议的内部评级,更为准确的评估经营中的信用、市场以及操作风险,同时将信息管理的内容扩大到各种经营风险.
(二)改善资产质量,提高资本充足率
在加强资产管理前提下,通过提高资产质量,拓宽资本渠道,建立完善灵活的资本金增补机制,使其在总规模稳定增长的前提下,保持适当的资本充足水平.同时通过多种渠道整合资产,增加资本金,保证資本充足率达到新协议要求的8%以上.可采取的措施有：一是拓宽筹措资本的渠道.按照现代企业制度要求,利用国有商业银行的股份制改造及上市融资来增加资本,同时调整银行和国家财政的收益分配政策,通过降低税费负担,增加利润和利润留存的方式增加资本金.二是提高风险管理水平,调整资产结构,降低高风险资产所占比重,提高资本充足率.
(三)完善信息披露制度,接受市场约束
有效的信息披露可以使银行的交易对手以及利益相关方清晰、及时的了解到银行的经营状况、资产结构以及风险水平,有助于资金向风险小、经营状况良好的银行流动,保持银行业整体经营水平.具体措施体现在：一是信息披露制度化.通过借鉴国际先进的资本管理经验,严格按照新协议要求,完善银行风险管理,特别是有目的的加强市场透明监督平台的建设,形成内外兼顾的风险监督体制.二是确保信息披露真实有效.提高数据提取硬件设备的建设以及披露人员的水准,确保公布的数据具有透明度且真实可采纳；同时通过严格的法律约束机制,加大对虚假违规披露的惩罚力度,促使商业银行向社会公众公布的信息真实有效.
新巴塞尔协议的实施和讨论对金融界影响深远,在三大支柱框架下强调资本要求、监管检查、市场约束并重,涵盖包括信用风险、市场风险、操作风险在内的所有风险,涉及金融机构内控建设、风险管理、治理环境、公司文化等层面的问题,对正处于关键发展时期的中国银行业具有很大的参考意义.从目前已完成股份制改革的四大国有商业银行的 状况来看,我国的银行业正在积极的调整行业水准,为迎接新协议的全面实施做充足的准备.
新巴塞尔资本协议论文参考资料：
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