原创《细节管理下资金安全闭环模式》：本文是一篇关于闭环论文范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。
摘 要：资金是保证公司安全、稳健运营的基础,是实现资源优化配置的重要环节,也是企业“三重一大”决策的核心之一.资金管理是财务管理的根基,实施有效的控制措施,疏通资金流转关键环节,建立安全的内部管理秩序,实施细节管理,是强化内控管理,防范资金风险,保证资金安全的有效途径.
关键词：细节管理；资金安全；闭环模式
一、强化资金细节管理需解决的问题
（一）资金管理意识的转变
粗放模式下的资金管理,缺少详细的使用计划和策略分析,在资金的使用和分配上缺乏科学性,影响企业的资金运作质量和运营效率.强化管理首先要树立正确的资金全局管控意识.
资金安全体系构建要适应集约化、精益化、标准化的资金集中管理模式,确保公司的经营运作和资金流的科学框架相结合,规范流程和细节管理相结合.
(二)审批环节重视程度提高
资金支付审批不能以完成付款为目的,对资金业务数据量大,支付涉及业务部门、业务类别增多的企业,要有效控制资金支付,提高资金使用效能,应该问效问责,严抓预算审批和结算审批是提升资金再集中管理的关键.
(三)资金支付流轉环节优化
一般资金支付面临的三个问题：一是业务繁多,资金支付信息存在不准确性,可能导致重付、漏付或支付错误等问题；二是支付完成后的单、证匹配工作繁琐,如何准确付款和归档处理,减少低效工作；三是清除未达账项隐患.
针对以上情况,应从基础入手,建议使用回单摘 要分类法、建立预算专工制度、细化痕迹管理等措施以优化资金支付流转环节.
二、实际工作中的控制措施
（一）资金管理事前控制,做到无预算不支出
1.设置 流量预算专工
企业所属职能部门,均设置预算专工,负责本部门的全面预算管理和 流量预算管理,作为资金支付的事前审批重要节点,要求各预算专工记录本部门月度 支付明细,严格按照预算申报额度进行审批,如果超支则不予通过,这样既能从源头上把控资金支出的合理性,也使各部门熟悉预算资金的流向,精确预算执行,缩小预算和实际支出之间的差异,提高资金利用率.
2.财务审批把关预算控制
资金支付申请单据传递至财务部门后,财务审批人员首先查看此部门预算额度是否超支,做到预算二级把控,未纳入预算的资金支出,必须按规定程序纳入预算后方可*.预算内资金支付按规定权限审批*.
(二)严格事中监督机制,推进业财一体化
企业应充分应用员工报销的审批机制.利用ERP套装软件等现代化信息平同,强化监督约束机制,健全电子信息数据库建设,做到支付有据可循,方便查找核对,推进企业业财一体化管理工作,为资金集中管理、监督控制、规避风险提供可靠的保障.
(三)重视资金支付环节,紧抓内部控制
1.建立资金支付“ ”审批
资金是公司有序运转的动力,资金管理的风险却时刻存在,应建立资金支付 审批机制,专人专责,层层把关,杜绝主观错误.加强资金支付的申请、审批、复核、对外支付等各环节安全管控,严禁由一人全程*资金支付的业务,严禁一人执行、 多岗位审批职能.
2.使用回单摘 要分类法
当资金支付申请数据量大时,银行回单和凭证的对应难度较大,单次结算就会产生几百乃至上千条回单记录,后续制证和归档工作增加难度时,建议使用回单摘 要分类法.对当期付款单据从“1”开始顺次编号,当支付业务发起时便将此编号确定为银企核对唯一标识,流程上的小改进会给日常工作带来极大的便利,将相关岗位从浩繁无序的工作量中解放出来.
（四）优化痕迹管理,做到日清月结,完成资金安全有效闭环
注重强化痕迹管理,资金支付完成后,出纳三日内下载相应银行明细,按日进行对账,交易记录、银行纸质回单、原始凭证逐笔核对,三方完全匹配,方可移交下一环节进行账务处理.对于筛选发现的失败记录,则待查明原因后,以错误原因为起点重新履行正确处理流程.要加强支付档案管理,严防支付档案毁损、遗失或被篡改.
三、细节管理带来的工作成效
（一）严格把控预算支出,缩小了预算和实际支出的差距,提高了资金的利用效率.预算控制通过各业务部门预算专工的前期核准,财务的二级审核,月度 预算超支率能够得到有效控制.
（二）借助套装软件中资金管理数据的应用,有效推进了业财信息的融合和共享；资金支付申请多级审批流程,一方面规范了各审批层级、各业务类别的权限、职责,另一方面能够快捷的进行单据查询,有利于筛选有效数据,提高了工作效率,全流程、可视化、可监控的方式,确保了信息实时共享,资金管理的效率提高.
（三）资金支付环节错误率有效降低,账务处理效率和账务信息质量显著提升.对大工作量的支付业务,付款到户及时、准确.
（四）痕迹管理为财务的资金管理提供了准确有效的辅助决策.
资金管理的依法合规,取决于执行力,当前资金管理和资金安全管理的规章制度健全,只要宣贯、落实到位不走样,并生成有效的痕迹记录,凭证、报表、各类台账、交接记录以及银行账户管理等各类资料归档及时、健全,在接受内外部监督、检查时,用痕迹证明履职尽责的合法合规.
资金安全管理体系的构建贵于专、贵于恒、贵于勤,只要慎其始终、顺势而为,关注细节,夯实基础,就一定能筑牢安全的根基.
参考文献：
[1]李英.基于用户体验的O2O可持续闭环模式的研究和实现[J].美术大观,2016,（04）：143.
（作者单位：国网山东省电力公司青岛市黄岛区供电公司）
闭环论文参考资料：
结论：细节管理下资金安全闭环模式为关于闭环方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关什么是商业模式的闭环论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
