原创《新形势下企业强化营运资金管理》：本文是一篇关于资金管理论文范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。
摘 要：本文分析了新形势下企业营运资金管理存在的弊端,并对加强营运资金管理的措施进行了分析.
关键词：新形势 营运资金管理
一、新形势下企业营运资金管理存在的弊端
(一)营运资金管理缺失
企业日常维持正常的生产经营活动需要以营运资金作为基础,但是在调查研究中我们发现营运资金短缺是很多企业存在的共性问题,尤其是中小企业和小微企业这种倾向更为明显.营运资金严重不足导致了企业的可支配资金非常有限,这就使得营运资金管理面临着巨大的潜在风险.一般来说企业的营运资金来源于以下三个渠道：自有资本、投资获得的资本和借款.很多金融机构在对中小企业进行贷款的时候设置了诸多的限制条件,融资难的尴尬境地一直是中小企业运营和管理面临的主要问题.另外,在金融机构借款利率提升的情况下,企业营运资金管理的成本也大大增加,企业一旦出现盲目投资或者投资决策失误,那么极有可能陷入到资金周转不灵的境地之中,如果难以按时还本付息,企业还可能面临着破产清算的风险.
(二)营运资金管理力度不足
很多企业财务管理模式还非常古老和陈旧,信息经济时代给原有的经济模式带来了前所未有的冲击,导致了市场经济发展模式和竞争态势都发生了翻天覆地的变化,但是仍然有很多企业没有意识到自身在财务管理工作上的不足,比如说 管理中粗放式管理模式依然存在,建立的财务管理机制也是脱离市场导向,没有意识到对现有财务管理状况分析和研究的必要性.在这种情形下,企业财务管理必然陷入陈旧老套的模式中难以自拔,和社会主义市场经济、知识经济和信息经济时代的要求渐行渐远.另外,很多企业的财务管理者根本没有进行营运资金管理的意识,重生产、轻管理一直是我国企业管理的弊端之一,管理者将目光聚焦在扩大生产规模、提升生产效益之上,他们将注意力房子啊产品市场地位的提升和生产技术的不断更新中,先进的管理理念和管理手段对他们来说可有可无,有一些企业甚至没有设置科学、合理的财务机构,更不用提设置有效的营运资金管理方法了,导致企业内部财务管理异常混乱,营运资金使用杂乱不堪.
(三)企业营运资金运营效率较差
第一,很多企业营运资金没有合理的结构.营运资金结构失衡是很多企业流动资金紧张的直接原因之一,很多企业认为营运资金管理就是降低营运资金的占用,但是却对管理营运资金的热情和积极性较差,这样势必会影响到企业的效益.资金结构一方面对资产的安全性和营利性有直接的影响,另一方面则和企业衡量风险和收益的利弊有直接的关系.第二,企业管理短期借款的方法欠妥.短期借款在会计要素中属于流动负债核算的范畴,当企业出现一时的资金不足的时候一般都会选择短期借款的方式进行资金周转.一些企业在不充分考虑自身偿债能力的前提下盲目地借款,利用短期借款进行长期资产购置,导致资产无法在短期内产生相应的经济效益用以偿还本息,企业陷入财务危机的可能性较低.第三,企业应收账款控制不严.在企业实际经营管理中可能会出现业务量在逐年递增但是利润不仅不增加反而在下降的现象,造成这种现象的原因可能是因为企业对应收账款管理得不够科学和严格,导致企业内部出现了大量的呆账和坏账.一部分销售人员为了提升自身的业绩通常不计代价地进行赊销,导致应收账款比例日益增多,渐渐形成一种恶性循环,企业的销售额在逐年增加,但是无法收回的应收账款也在日益增多,最终导致企业入不敷出.
二、新形势下强化企业营运资金管理的措施分析
笔者在多年的工作经验中总结出以下提升营运资金管理效率的对策：
(一)构筑科学合理的营运资金管理模式
当今世界是经济全球化和一体化的社会,是企业发展蕴含着巨大机会和面临着巨大挑战的双重时代,企业的管理者需要给予财务管理一定程度的重视,将科学营运资金管理的理念树立起来,使得营运资金管理既有效率又有效果：首先,企业应该优化资金结构,流动资产各个构成项目所占的比例不同,变现能力也大相径庭,这样即使同规模、同类型的企业流动资产数额大致相当,其变现能力也可能存在较大的差异.企业应当对自有资本和负债的比例关系以及流动负债和长期负债的比例关系进行优化调整,使得负债能够流动符合流动资产的波动性需求.另外,企业应该致力于财务结算中心的构建,并将之作为营运资金管理的重要手段.财务结算中心能够为企业资本扩张、收购和兼并提供了良好的决策支持依据,还能够实现资金的统一管理,使得资金的整体利用率得到大大的提升；在企业内部设置监督部门也是非常必要的,对相关人员和 的走向实施动态监督,避免财务人员因为工作方式失误带来的损失,保证资金被合理运用.
(二)企业要加强货币资金的管理力度
企业财务管理人员应该认真把握货币资金持有量模型,并将之应用到货币资金的管理之中来,在认真分析企业生产经营需要的基础上确定现阶段企业持有的最佳 量,避免 短缺造成的损失或者 限制带来的浪费；企业财务管理人员还要意识到 浮游量的重要作用,在营运资金管理的过程中正确做到 收入和 支出的一致和同步,在加快收款和延迟付款的时间段内最大限度地提升资金的使用效率.另外,企业还要变革传统的还款方式,可以将资金集中到一起将资金成本率较高的负债提前偿还,避免企业承担过高的负债成本.
参考文献：
[1]李争光.企业运营资金管理绩效评价指标体系研究[J].商业会计,2013
[2]徐洁.现代企业财务管理风险识别和控制模式研究[J].中国市场,2014
资金管理论文参考资料：
结论：新形势下企业强化营运资金管理为适合不知如何写资金管理方面的相关专业大学硕士和本科毕业论文以及关于项目资金管理实施细则论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料下载。
