原创《企业集团财务公司中间业务和风险管理》：该文是关于中间业务论文范文，为你的论文写作提供相关论文资料参考。
摘 要：我国利率市场化进程稳步推进,传统业务受息差收紧的影响已无法满足企业集团财务公司持续发展的需要,中间业务可为财务公司提供更多的发展空间.有鉴于此,本文主要对企业集团财务公司中间业务的发展趋势进行探讨和展望,并对财务公司中间业务的风险管理有效策略提出个人建议.
关键词：财务公司 中间业务 风险管理
一、企业集团财务公司中间业务发展的内涵及现状
企业集团财务公司的中间业务,有别于信贷、投资等传统业务,是指不构成财务公司表内资产、表内负债、形成财务公司非利息收入的业务.《企业集团财务公司管理办法》第二十八条和第二十九条的业务范围规定中：财务公司可以经营的业务种类除了存、贷款、投资和同业拆借之外,大都可算作中间业务的范畴.例如,票据、委托、担保、财务顾问、保险 、承销成员单位企业债等.
利率市场化给财务公司的传统存、贷款业务带来巨大的冲击,息差收紧将直接影响财务公司利息收入.中间业务的发展是增强财务公司盈利能力的需要,是财务公司生存和发展的内在根本要求.
中国财务公司协会年度行业统计数据显示：截至2015年末,全国共有企业集团财务公司224家（统计数据为220家已开业并正常经营的法人机构）,营业收入为1480.13亿元,较年初增加168.24亿元,增幅为12.82%.其中手续费及佣金收入为26.62亿元,较年初增加2.81亿元,增幅为11.82%；在营业收入结构中,2015年手续费收入占比1.80%.
从财务公司的业务开展情况来看,营业收入总额在逐年递增,中间业务收入却一直维持在较小的体量.大多数财务公司为了更好地服务于集团和成员单位,在中间业务的拓展上采取的是让利于成员单位的业务战略,尚未能充分使用和挖掘现有资源.
二、企业集团财务公司中间业务发展的趋势
从1987年7月20日开业的第一家企业集团财务公司（东风汽车工业财务公司）到2015年12月31日的224家,财务公司队伍在不断扩大.作为财务公司行业新的利润增长点,发展中间业务有以下几点优势：
一是中间业务发挥联动效应,对财务公司传统业务的发展有明显的促进作用,增加客户黏性.以票据承兑业务为例,不仅安全高效,电子承兑汇票期限还能长达一年,有效降低成员单位财务费用,提高资金周转效率,深受成员单位的好评；同时财务公司不仅能得到稳定的承兑手续费收益,还能留存一定的承兑保证金,促进负债业务稳定发展.
二是中间业务能有效降低财务公司的经营管理成本.在资金方面,中间业务基本上不占用财务公司自有资金,运用成本比传统的信贷业务低；另外,中间业务不计入财务公司资产负债表,无需计提风险准备金,不仅减少了财务公司的资金占用,还提高了资产的流动性,从而增强财务公司的盈利能力.
三是中间业务品种多样化,能够有效分散业务风险.现阶段财务公司的收入来源较为单一,大都为贷款利息收入,业务品种多样化可以有效地分散风险,降低因信用风险集中引发的违约概率.
目前,财务公司可拓展的中间业务产品并不是很多,主要可以划分为：支付结算类中间业务（本外币结算）、 类中间业务（委托、保险 、承销）、担保类中间业务（票据承兑、担保）、咨询顾问类业务（财务顾问）及其他类中间业务等.近几年来,各项中间业务均保持逐年递增的发展态势.因此,企业集团财务公司想要在未来获得更快更全面的发展,中间业务的产品创新和拓展必将成为其新的发展动力.
三、企业集团财务公司中间业务风险管理
在我国,中间业务在发展的相当一段时间内曾被误认为是“零”风险业务.但实际上,随着经济社会的不断进步,众多创新型的中间业务也在不断发展,虽然监管当局对中间业务进行了规范,在一定程度上维护了中间业务的发展,但企业集团财务公司中间业务发展相对滞后以及制度、政策、法律及市场等的不完善,仍存在以下几个方面的风险隐患：
(一)政策法律风险
财务公司行业成员开拓中间业务一直参照执行《商业银行中间业务暂行规定》及其实施细则,原有的法律法规滞后于中间业务产品创新,又加上财务公司行业受监管政策变动影响较大,中间业务的发展亟需完善的政策法律环境.
(二)信用风险
财务公司交易对手大都为集团内部成员单位,多数风险管理人员会认为中间业务信用风险可控,但中间业务产品创新拓宽了业务对象的宽度和广度,甚至会延伸到集团外部,因信息不对称仍会有一定的违约概率存在,故信用风险仍需引起关注.
(三)操作风险
我国社会信用体系目前正在建立健全的过程中,经济诈骗时有发生.以中间业务中的票据案件为例,近期就发生一起不法分子利用虚假材料和公章,在某国有大行A分行成功开设B银行的同业账户（或未严格进行法人面签）,以A银行电子票据系统 接入的方式开出了13亿电子承兑汇票.这些电子票据开出时,采用了多家企业作为出票人,开票行为A银行,承兑行为B银行.最后这些电子票据辗转到C银行贴现,C银行发现问题后报案.因此,中间业务的操作风险同样要引起重视.
(四)声誉风险
当前,财务公司提供的中间业务的服务项目种类少、范围窄,在利用信息、技术和人才等为客户提供高质量和高层次服务方面还比较欠缺,同时也缺乏高质量、高效益的优秀产品,浪费公司现有的人力、物力、财力资源,而且同自身综合业务的发展也不相匹配,最终影响到成员单位对公司服务能力的认可,极易造成财务公司在集团内的声誉风险.
有鉴于此,企业集团财务公司可采取以下手段进行风险防范：
1、建立中间业务风险的内控机制,完善规章制度和操作规程
为保证财务公司中间业务的健康发展,必须加强内部规章制度建设,规范操作程序,完善管理措施,加强内部监控和检查.公司应针对每一种中间业务的重要风险点,制定出详细的规章制度进行约束和限制,对容易出现风险的环节重点防范,各个经办部门必须根据上级部门（岗位）的授权,具体经办实行经办、复核、授权 审查业务制度.同时,对风险较高的中间业务要严加监控,抑或纳入自身风险考核体系,利用权重法等风险计量方法定期对中间业务产品的风险加权资产价值进行评估和分析,从而防范风险.
2.加强员工的风险意识和素质培训
中间业务工作人员的风险意识和素质是财务公司中间业务风控工作中的第一道防线.加强对中间业务工作人员的专项培训,提升员工素质和知识技能,提高员工操作和风险辨识能力.定期对员工进行风险意识教育和隐性风险排查工作,在员工脑中树立风险防范意识和风险违规红线.另外,可通过稽核审计对岗位责任和动作进行定期（或不定期）监督检查.
3.加强信息系统的建设
完善信息系统可强化企业集团财务公司中间业务风险管理,通过信息系统大数据的采集,能够了解客户对中间业务的需求的变化和规律.不仅如此,在各部门合作也可通过信息系统有效进行,将客户的信息及中间业务的数据合理共享,从而提高中间业务内控执行的有效性,为中间业务的发展提供强有力保障.
四、结束语
综上所述,中间业务作为财务公司应对利率市场化的一个有力武器,在未来财务公司发展中的重要性将会越来越凸显,如何在风险可控的情况下将其作用发挥到最大将是各家公司面对的一项重要挑战.
参考文献：
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[4]段贵昌,我国商业银行中间业务风险探析[J].金融理论和实践研究,2005,（08）
中间业务论文参考资料：
结论：企业集团财务公司中间业务和风险管理为适合不知如何写中间业务方面的相关专业大学硕士和本科毕业论文以及关于中间业务特点论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料下载。
