原创《地市级烟草公司货币资金收益提升路径》：本文是一篇关于地市级论文范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。
摘 要：近年来,烟草行业逐渐进入平稳发展的新阶段.面对行业增长速度回落、工商库存增加、结构空间变窄、需求拐点逼近的四大难题,如何充分运用资金,监控资金,提高收益,挖掘管理增效潜力,是当前摆在地市级烟草公司面前迫切需要解决的问题.该文将结合地市级公司的资金管理工作实际,通过分析当前形势下货款资金回笼、存量资金安排等方面的问题,在加速资金周转、提高资金管理收益、加强监督等方面提出了建立集团账户管理模式、推进资金实时归集、提高电子结算率、强化资金预算、合理筹划日常运营资金、缩短*周转期、落实保障措施等七个方面的解决措施.
关键词：烟草公司；资金收益；提升；路径
地市级烟草公司是烟草行业生产经营主体,承担着国有资产保值增值的重任,同时,地市级烟草公司货币资金交易量大,周转频繁,提升货币资金收益成为国有资产保值增值的一个重要方面,但是长期以来在地市级层面重视程度不够,“钱生钱”的理财观念尚未深植于企业日常管理之中,货币资金收益提升路径值得深入研究.
一、当前货币资金管理中存在的问题
(一)货款资金不能实时归集
以S省Z市烟草为例,目前有建设银行、工商银行、邮储银行3个卷烟电子结算账户.但仅有工商银行卷烟电子结算账户实现了实时上划省公司资金管理中心（以下简称资金中心）,建设银行和邮储银行的电子结算货款只能在第2个工作日到达公司基本账户并上划,若是节假日（含双休日）存入的电子结算货款顺延则要到下一个工作日才可到账,比如国庆节第1天存入的货款要到第8天才能到公司账户.*结算货款在途时间较电子结算更长.
另外,由于邮储银行未与省公司签订卷烟电子结算协议,不能直接上划到资金中心,还需经过转账到建设银行才可上划（一般次日才可到达）,延长了资金在途时间,严重影响资金收益.
(二)银行账户多,资金分散程度高
实施集团账户管理模式前,Z市烟草共有收入专户、支出专户、卷烟电子结算账户等各类账户18个,每个区县分公司均有独立的收入和支出账户,各单位每个支出账户日均余额都在10万元以上,造成大量资金沉淀,且不能对沉淀资金进行有效、统一配置,资金使用效率低下.
(三)资金使用缺少筹划,日常*持有量偏高
2015年,Z市烟草银行存款中活期银行存款占比近20%,且大额资金流出的时间主要集中在每月中旬以后,月初前10天大额支出情况较少却存在大量的活期存款占用,而资金上划以后内部存款结算利率1.495%是活期银行存款利率的0.3%的4.98倍.同时,税款、工程款等有明确缴纳期限的支出存在未到缴费期限而提前缴纳的情况,因资金使用缺乏筹划影响了资金收益的提升.
(四)存货资金占用量大,周转较慢
“两烟”地市烟草公司的存货主要有卷烟和烟叶两个部分.烟叶经营是一项季节性较强的业务,就山东而言,烟叶收购一般集中在每年9-11月,收购期内地市级公司需要向烟农支付大量收购资金,而烟叶销售受计划和供需的因素,上年收购的烟叶需在次年才能销售完毕,由于销售结算期长,资金占用所带来的资金成本,按平均占用资金计算,利息达到100余万元.卷烟库存方面,因历史习惯及保险储备较高的原因,Z市卷烟库存按平均占用资金计算,资金占用成本达到200万元,卷烟库存的周转天数达到29天,远远超过最长15天的订货周期.
二、资金收益提升路径研究
目前S省只允许由省公司统一进行投资理财,因此,第一时间将闲置资金余额上划省公司是各地市公司获取高于银行活期存款收益的主要途径.
(一)建立集团账户管理模式
针对资金集中管理的总体要求,与省公司、建设银行、资金监管平台软件专家进行协调,探索建立符合Z市烟草实际的集团化账户管理体系,将原市公司支出、收入账户设置为一级账户,开通各单位二级虚拟账户,统一预留各单位银行印鉴,达到市公司随时掌控、调动各虚拟账户资金目的.集团账户启用后,可以注销基层单位的原基本账户,资金支付均通过市公司资金监管平台完成,将原分散在基层单位的资金全部集中在市公司,有效解决资金沉淀问题,实现资金的集中管控.
(二)推进资金实时归集
即实现各一般账户资金实时归集到基本账户,将一般账户定义为零余额账户.
组织财务、销售及卷烟零售客户代表召开座谈会,运用“头脑风暴”法,将资金归集需求进行整理,概括为三个方面：即一是各子账户资金在基本账户的实时归集、二是各银行电子结算账户资金在基本账户的实时归集、三是实现卷烟货款跨行结算三个方面.
根据需求情况制作形成需求方案,与各银行及运用相对成熟的单位进行沟通,论证实施可能性,确定最终实施方案.通过与合作银行在集团账户模式下签约银行实时归集产品,签订基本账户实时归集一般账户资金的资金归集协议以及与银联或其他单位签订跨行结算合作协议的方式,提高零售客户的支付体验,缩短资金在途时间,提高资金使用效率.
(三)多举措提高卷烟电子结算率
使用*结算需在送货当日收款并由送货员存入银行,如遇送货量大的旺季,按照使用电子结算可以减少2天的资金在途时间.因此,应着力提升货款电子结算率.
1、积极倡导卷烟电子结算.一方面,向零售客户宣传电子结算安全性、便利性及可以使用信用卡结算减少资金占用等各种优越性,引导其主动*,减少*结算使用.另一方面,加大考核力度,认真按照行业资金结算的文件规定,推动直属单位加大工作力度,及时为符合条件的卷烟零售户*卷烟电子结算,促进卷烟货款及时到账,提升资金收益.
2、协调银行为零售户*信用卡.针对卷烟销售高峰时段零售客户资金占用较大的实际,加大与合作银行的谈判沟通力度,积极为符合条件的零售客户*信用卡,帮助解决零售客户资金周转问题,发挥电子结算优越性,提升零售客户选择电子结算的主动性.
地市级论文参考资料：
结论：地市级烟草公司货币资金收益提升路径为适合不知如何写地市级方面的相关专业大学硕士和本科毕业论文以及关于地市级单位论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料下载。
