原创《核电工程EPC项目资金管理》：本论文为您写资金管理毕业论文范文和职称论文提供相关论文参考文献，可免费下载。
摘 要 核电工程EPC项目具有建设周期长,投资总额大,资金管理难度大,风险高,资金又是企业赖以生存和发展的基础,将加强企业的资金管理提升到战略高度,主要从核电工程企业资金管理面临问题、提出相应应对措施进行阐述,以期为后续资金管理提供一点建议.
关键词 资金管理 EPC工程 融资管理
EPC模式作为集设计、采购、施工于一体的基建项目总承包模式,是目前核电项目建设常用的一种管理模式,核电工程EPC项目从资金管理角度而言面临较大风险：一是项目建设周期长,投资大,资金管理复杂、困难；二是资金管理水平直接影响着项目成本,与用户对技术的认可度、市场竞争力息息相关,决定着公司未来的发展前途；三是核电项目受不可预期因素影响大,资金不确定性高,资金风险高,资金管理难度大.
一、资金管理面临的主要问题
核电工程企业资金管理主要面临以下几方面问题：
第一,资金管理成本不断增加.核电EPC工程企业项目均集中在沿海,从资金管控角度,有效控制资金风险.
第二,资金管理风险不断加大.核电EPC工程企业是多项目制管理模式,采取总部加项目部管理模式,总部对项目部的管控能力决定资金风险系数,面临较大资金安全性风险,导致资金管理风险较大.
第三,资金管理难度不断提高.随着各项目部开工建设,总部对项目部管控数据协调难度增加,公司信息化数据口径不一,协调难度不断增加.同时,受核电项目核准不可预期因素影响,需制定各种应急预案,进一步提高资金管理难度,带来较大考验.
第四,资金筹集规模逐步扩大.根据核电投资惯例而言,核电总投资中来源于核电业主股东方投入自有资金占比为20%,自有资金分批到账,同时核电项目受国家核准影响较大,受核准不确定性的影响,业主对前期投资趋于谨慎,严格控制支付比例,两者之间存在矛盾.一旦业主延长结算周期、控制支付节奏,将对核电工程企业资金带来较大影响,导致筹资规模逐步扩大,筹资风险逐步加大.
第五,资金筹集渠道受限严重.核电工程企业资金全部来自核电业主,再完成向下游供应商/分包商支付,工程资金筹集过程会采用多种方式,资金的来源渠道也各有差异,常用有银行信贷、债券融资、权益融资等.
二、资金管理应对措施
针对以上核电工程企业资金管理过程中存在的问题需加强风险管控,提出有效应对措施,强化资金管理工作效果,进一步提高管理效率.
(一)制定项目全周期资金预算
受核电项目建设周期长、项目核准不确定性高的影响,强化项目管控力度,制定核电工程项目全周期资金预算,在全面统筹考虑全周期采购进度计划、现场施工进度计划、项目管理费支出计划、各项风险因素的基础上,有序编制项目全周期资金预算,统筹项目全周期资金收支情况,强化资金预算管理.
(二)制订详细的年度资金收支计划及年度融资方案
在项目全周期资金预算基础上,整体分解至年度资金收支计划,根据项目核准情况、业主年度投资计划以及公司项目实际建设情况,制定详细年度资金收支计划,以此为基础编制年度融资方案,严格资金收支计划刚性,重视执行效力,确保项目有效运营,达到资金管理的动态平衡的目标,紧密跟踪资金使用情况,尽量避免出现资金冗余,坚决防止资金链断裂.
(三)实行资金集中化管理
为有效管控资金风险,加强对资金的监控和运营管理,防范资金运营中的高风险,提高资金运作效益,根据核电工程企业特点,制定资金管理“五统一”管控模式：统一账户设置、统一资金收支、统一资金调配、统一资金平衡、统一外部融资,将相关权限予以上收,强调资金集中化管理,有利于降低资金风险,为后续资金管理信息化建设提供有力保障.
(四)创新融资方式,降低融资成本
拓宽思路,积极寻求新的融资及支付方式,除传统商业汇票外,创新性开展进口信用证押汇、商业汇票贴现业务,在资金成本最低的情况下,拓宽融资渠道.在结算、融资、外汇支付等方面,积极践行降本增效,最大化节约资金成本；在外汇支付方面,积极引入竞价机制,在购汇汇率、手续费方面给予最大优惠,为公司赢得了外汇支付定价的主动权；在融资方面,资金成本处于同行业最低水平.
(五)将资金管理与合同管理有机结合
将资金管理与合同紧密结合,在合同谈判、合同执行、合同结算过程中深入运用资金管理,在框架协议、支付协议、正式合同签订等过程中全面参与,为事前监督工作打下了良好的基础.通过约定结算方式、结算时间、结算过程控制等,要尽量争取有利于本企业的结算模式,通过保函等減少资金有效占用、降低资金成本；缩短结算周期,延长上下游结算时间差,强化资金流动性管理,有效提升资金使用效率；建立资金专项催收机制.
(六)推进资金管理信息化建设
财务信息化管理水平将有效提升资金周转效率,强化内控风险管控,创新资金管理方式,将公司银行账户控制权全部上收,设置专人对资金统一调度、使用和监控,搭建银企互联平台；在设计模式和安全机制上,使用企业CA认证、VPN加密、前置机等多种安全手段,强化资金安全和风险控制.在支付审批流程上,对审批节点设置CA认证U盾登录,在支付发起上,只有各项业务流程审批全部完成后,资金专责（出纳）才能发起付款流程,提交银企互联,打造事项审批、财项审批、CA安全认证、资金支付（银企互联）四道安全防线,确保资金交易的绝对安全,提升资金支付效率.
（作者单位为国核工程有限公司）
参考文献
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[2]段红敏.对于EPC工程项目资金管理以及风险控制分析[J].建材与装饰,2017（2）.
[3]吕佳媚.浅议建筑业资金管理存在的问题[J].中国集体经济,2017（32）.
资金管理论文参考资料：
结论：核电工程EPC项目资金管理为适合不知如何写资金管理方面的相关专业大学硕士和本科毕业论文以及关于资金管理论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料下载。
