原创《论大数据时代我国税收征管工作改进》：本文关于税收征管论文范文,可以做为相关论文参考文献,与写作提纲思路参考。
摘 要：大数据技术本身的特征,决定其可以在税收征管中发挥重要作用.论文在阐述大数据技术在税收征管中的作用基础上,分析了大数据时代我国税收征管工作面临的挑战,并从信息管理体系建设、税收征管体系建设、税收人才队伍建设、税务服务平台建设等视角,提出了我国税收征管工作的改进策略.
关键词：大数据时代；互联网技术；税收征管；税务信息
随着互联网技术的快速发展,信息的采集、传播效率快速提升,人类社会已进入大数据时代.“大数据”技术是不用随机分析、抽样分析的捷径,而直接将所有数据纳入样本,并据以展开系统分析的技术.“大数据”技术的价值,不在于占有数据本身的价值,而在于通过价值分析,获得对数据的“二次利用”.“大数据”的典型特征,是数据体量大、数据种类多、价值密度低、处理速度快.在“大数据”技术的支撑下,数据处理的整体特征变为：要效率不要精准,要整体不要抽样、要相关不要因果,在很大程度上颠覆了以往人类惯用的思维模式,千百年来人类的思维惯例.大数据技术自身的特征,决定其在税收征管中可以发挥极其重要的作用.与此同时,大数据时代也对我国税收征管提出了新的挑战和要求.作为税务征管部门,必须充分利用“大数据”技术优势,与时俱进地推进我国税收征管工作的全面改进.
一、大数据技术在税收征管中的作用阐释
基于现代信息技术的“大数据”技术,不仅可以完成多种类型数据的高效收集和快速传播,还可以在极短的时间内完成对数据的系统分析.在税收征管过程中充分利用大数据技术,可以及时解决我国税务征管中的诸多问题,有效预防税收征管中的诸多漏洞.同时,经过系统分析、精確处理的税务信息,也可以为相关部门制定经济决策提供科学依据.具体来讲,“大数据”技术在税收征管中的作用,可以概括为以下几个方面：
首先,“大数据”技术有利于促进税收征管现代化,提高税收征管的效率.随着市场经济的深入推进,特别是“双创”政策的激励,我国中小企业数量不断增加,税务登记户数日趋庞大,这在一定程度上加重了税务机关的工作任务,税收征管能力欠缺的矛盾日渐突出.以现代信息技术为基础的“大数据”技术的广泛运用,提升了税务部门征管能力,在降低税务机关工作任务的同时,也降低了税务管理的成本,最终促进了税收征管的现代化进程,提升了税收征管的工作效率.
其次,“大数据”技术有利于强化税务风险管理,减少税收流失.风险管理是包括风险预测、风险评估、风险规避在内的一系列管理策略.受各方面因素的影响,税收管理中存在的诸多不确定性因素,增加了税收流失风险.税务机关可以运用“大数据”技术,强化对税务信息的收集、整理和分析,有效避免因税源监控不力而产生的偷税漏税现象,有效避免国家税收流失.与此同时,基于大数据技术的更加科学、透明,及时的信息传播、政策宣传,也有利于纳税人更加理解、配合税收征管工作.作为税务机关,可以主动利用大数据平台中的信息资源,加强税收政策的宣传,及时消除征纳双方的误解,强化纳税人主动申报、缴纳税款的意识.
再次,“大数据”技术有利于强化税务信息预测,提高税务决策效率.任何税务政策的出台、管理体制的完善、具体工作的部署、工作绩效的反馈,都是建立在深入的市场调查,以及对海量数据的系统分析之下得出的科学结论.基于现代信息技术的大数据平台,同时也是税务信息交流、税务信息分享的重要平台：大数据技术对信息资源的整合,在实现不同部门之间涉税信息共享的同时,通过对不同主体、不同时点、不同阶段税收情况的系统分析,及时发现、修订税收征管漏洞,并据以完善税务管理体制,提高税务决策效率.
最后,“大数据”技术有利于改进税收征管理念,改善税收服务质量.大数据的典型特征,是“数据体量大、数据种类多”,但“价值密度低”.面对海量数据,任何个体（即使是经验和资历最为丰富的税务干部）的知识储备都显得微不足道.大数据的开放、共享性,不仅对税务机关满足纳税人知情权、参与权等大有裨益,还会对推进涉税信息共享、建立透明政策体系等形成倒逼,进而对税收征管工作理念、工作方式、执法思维、组织体系的变革形成巨大推力.
总之,“大数据”理念是转变税收征管理念的突破口：“大数据”为税收征管由传统的“管户”、“管事”转向“管数”提供了技术支撑,促进了税收征管模式的转型.与此同时,税务机关也可以通过大数据技术,深入分析税收对经济社会发展的成就,并据此测算出更加科学、合理的综合税收负担率,不仅为深化财税制度改革提供了科学依据,也为税务机关提高税收服务质量、改进税收征管效提供了技术保障.另一方面,在税收征管实践中,针对纳税人可能采取欺骗、隐瞒等手段进行虚假纳税申报或不申报等违法行为,造成国家税款损失的问题,税收征管部门可以基于大数据技术,构建有效的纳税人监管网络体系,将纳税人收入、财产、资金等数据纳入国家诚信管理体系,以此督促纳税人“诚信纳税”.而基于大数据技术的税务稽查分析,也可以及时揭露纳税人偷税、漏税等违法行为的环节和手段,从而更好地做到“依法治税、应收尽收”.可以说,税收征管充分利用大数据技术,是提高税收征管效率、消除税收征管信息不对称、加强税收征管风险管理、改善税收征管服务质量的必然选择.
二、大数据时代我国税收征管面临的挑战
大数据技术对改进税收征管工作有着重要的促进作用,但也对我国当前的税收征管工作形成了一定的挑战：
首先,从涉税信息采集的角度来讲,我国目前的涉税信息采集,仍然存在信息来源渠道单一、信息采集缺乏全面性和准确性、征纳双方信息不对称等问题.税务部门涉税信息主要来源于纳税人申报的信息,税务部门缺乏与银行、工商等相关部门的信息沟通与数据共享,由于缺乏大数据技术分析和运用,难免造成信息不全面、不准确.特别是在当前知识经济、数字经济时代,纳税人信息越来越复杂化、多样化,纳税人信息采集难度不断增加,税务机关缺乏对大数据技术的充分运用,势必影响涉税信息的采集和利用效率,进而造成征纳双方的信息不对称,影响税务工作效率和服务改进.
税收征管论文参考资料：
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