原创《小额贷款公司制度困境》：这是一篇与贷款论文范文相关的免费优秀学术论文范文资料,为你的论文写作提供参考。
为了解小额贷款公司经营现状和问题,中国人民银行湖北省恩施州中心支行（以下简称“恩施中支”）对全州27家小额贷款公司开展了问卷调查,并实地走访了部分小贷公司和恩施州小贷公司行业协会.调查发现：辖内小额贷款公司总体运行情况较好,对增加农村特信贷资金供给,尤其是缓解县域小微企业融资难、构建适度竞争的农村金融市场格局发挥了突出作用.但由于受经济下行、经营环境、监管机制和公司治理能力等因素制约,部分小额贷款公司在实际运行过程中还存在诸多问题,需要改进和完善.
小额贷款公司发展现状
自中国人民银行和银监会联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发[2008]23号）以来,在各级政府的高度重视和各级政府金融办的大力推动下,小额贷款公司发展迅猛,无论是公司数量还是贷款规模都取得了较快发展.以湖北省恩施自治州为例,自2009年3月首家小贷公司成立以来,历经7年多的发展,截至2016年3月,全州共获批设立小贷公司27家,其中有湖北省小额贷款公司行业协会副会长单位1家.总注册资本 19.75亿元,其中超过注册资本1亿元的有11家.从分布地域看,除州政府所在地恩施市占据三分之一有10多家外,其他7个县市每个行政区都有1～4家.整个从业人员610人,比2013年、2014年分别增加288人、75人,和全州工行、建行系统从业人员数相当甚至还多.
2015年末,全州小贷公司贷款余额234025万元,同比增长4.36%,其中个人贷款173825万元,同比增长9.11%；单位贷款45117万元,同比下降15.57%,其中第一产业贷款13075万元,同比增长2.3%,第二产业贷款13340万元,同比下降41.42%,第三产业贷款18702万元,同比增长4.56%.累计发放贷款303213万元,同比下降24.42%.提供税收8400万元,比上年增加35.6%,相当于全州28家保险公司所提供税收.小额贷款公司的不断发展壮大,在缓解全州小微企业融资难、解决部分中小企业临时性资金需求、提供就业、创造税收等方面发挥了极大作用.
经营发展中存在的主要问题
小贷公司被称为“草根金融”,其“熟人经济”和“短、频、快”的特殊性质,让其在县域金融市场发挥着“毛细血管”和正规金融的补充作用,为富裕民间资本寻找资金出路,解决中小微企业和涉农市场主体融资难题发挥了不可替代的作用.然而由于小额贷款公司目前在国家层面还缺乏统一监管政策的顶层制度设计,再加上受经济下行影响,小贷公司在经营环境、服务定位、治理能力、风险控制、赢利能力等方面面临诸多问题.
外部经营环境面临诸多困境
受经济下行影响,生存比较艰难.据恩施中支2015年上半年一次问卷调查显示,全州只有60%的小贷公司对发展前景持乐观态度,有40%的小贷公司对发展前景持中立或悲观态度,2016年这个比例还应该有所上升.他们认为按照互联网金融发展的速度,未来小贷公司发展将会困难重重.对于发展中的小贷公司,由于没有经历一个完整的经济周期磨练,没有形成独立的运行和风险管理体系,对于经济处于不同时期的应对措施和办法仍处于探索和完善阶段,因此面对经济下行期,许多小贷公司进退失据,业务收缩.许多小贷公司反映近两年受到的压力最大,资金流受到严重影响,在银行根本不能融资；客户质量下降,优质客户越来越少；展期贷款越来越多,企业资金周转不灵,难以持续经营,还款意愿和还款能力明显下降,迫使小贷公司对贷款展延期限,短贷长用现象日益增多,信用风险增大.2015年下半年以来,贷款增长速度呈逐月下降趋势,年末增长速度没有超过5%,是近7年来增长速度最低的一年.部分小贷公司只收不放,还有部分小贷公司因经营压力大、成本高和回收资金困难等因素已经考虑退出市场或减少注册资本.
融资渠道少且难,资金来源严重不足.按照《湖北省小额贷款公司试点暂行管理办法》规定：“小贷公司从银行业金融机构获得融入资金的余额,不得超过资本净额的50%”.2015年以前,在恩施州获得银行贷款的小贷公司仅剩3家,融资额6500万元,仅占全州小贷公司资本总额的3.35%.据调查,恩施州范围内有政策依据、能够为小贷公司融资的银行只有中国农业银行、汉口银行及国家开发银行湖北省分行.但是中国农业银行自2013年开始没有续办此项业务,汉口银行恩施分行又受规模限制,尚未启动此项业务,国家开发银行湖北省分行也在收缩此项业务,融资门槛高、周期长、手续严,难以满足小贷公司对企业和经营者的资金需求.小贷公司另一个融资渠道是通过区域股权交易市场发行私募债,但是武汉股权交易中心发行私募债的融资费率达到1.2个点,期限只有1年,实际操作意义不大.
税率比例高,税收负担偏重.目前,恩施州小贷公司的税负比例偏高,一是部分县市新设立的小贷公司未享受到湖北省财政厅《关于恩施州民族地区所得税优惠政策的通知》（鄂财税[2009]14号）规定的企业所得税相关政策优惠,部分县市小贷企业所得税未按15%减免征收,仍按25%征收；营改增后,不仅没有降低小贷公司税负,反而增加小贷公司0.4%的税率.二是小贷公司涉农贷款利息收入在计算营业税时未按相关要求减免,如村镇银行涉农贷款利息只征收3%左右的税负；三是未享受到金融企业风险准备金在税前提取的政策；四是小贷公司自然人股东分红仍须缴纳20%的个人所得税.据调查,小贷公司营改增后税率为6%（改革前营业和附加税为5.6%）、企业所得税为25%、股东分红个人所得税为20%,综合计算,各种税费约占小贷公司利息收入的40%.小贷公司经营成本普遍偏高,经营不可持续.
征信系统暂未接入,客户信用信息采集困难.小贷公司目前还没有接入全国征信系统,目前虽然有小贷公司接入计划安排,已有两家公司递交了接入申请,但目前还没有得到批复同意.小贷公司对客户的信贷信息在征信系统中无法查询,不便于小贷公司充分了解贷款人信息,只能要求客户提供有效的抵押或质押,致使业务开展受到限制,信贷风险不能得到有效控制.面对广阔的农村金融市场,小贷公司因信用信息不对称不敢轻易涉足农户贷款,直接影响了农户贷款的发放.同时,由于无法从征信系统了解小贷公司相关信息,给监管部门也带来了不便,对于潜在的不良风险不能及时发现和给予风险提醒.
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