原创《关于洗钱和反洗钱监管综述》：本文是一篇关于洗钱论文范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。
摘 要：认识是人类在实践的基础上对外在客观世界的能动反映,人类对洗钱和反洗钱的认识,也要在掌握洗钱和反洗钱基本规律的基础上进行.从已有的相关文献看,业界对洗钱和反洗钱的研究深度和广度与人类反洗钱实践水平密切相关.随着人们对洗钱危害、影响及后果的认识越来越深刻,各国政府、国际组织采取的反洗钱措施也就越来越严密.本文重点对洗钱涵义和反洗钱监管制度等方面的研究进行总结评述.
关键词：洗钱；反洗钱；监管制度
文章编号：1003－4625(2011)08－0106－06中图分类号：F832.2文献标识码：A
认识是人类在实践的基础上对外在客观世界的能动反映,人类对洗钱和反洗钱的认识,也要在掌握洗钱和反洗钱基本规律的基础上进行.从已有的相关文献看,业界对洗钱和反洗钱的研究深度和广度与人类反洗钱实践水平密切相关.随着人们对洗钱危害、影响及后果的认识越来越深刻,各国政府、国际组织采取的反洗钱措施也就越来越严密.因而,业界对洗钱和反洗钱的研究也遵循着这样的规律：洗钱活动的危害、影响及后果一洗钱活动产生原因一打击洗钱犯罪的刑事立法研究一预防和遏制洗钱活动的行政手段研究一反洗钱制度、框架、技术、方法等研究.本文重点对洗钱涵义和反洗钱监管制度等方面的研究进行总结评述.
一、关于洗钱的研究
关于洗钱的研究,可以概括为来源“引申化”、定义“化”、过程“阶段化”、危害“不确定化”.
(一)来源引申化
从已有文献来看,洗钱最早来源于20世纪初美国旧金山一家饭店老板圣-弗朗西斯的行为.该老板看到饭店收取大量沾满油污的硬币容易弄脏顾客的白手套,而这些污染的硬币可能会影响饭店的日常经营,于是就用碱液清洗这些“脏钱”.因而,最初的“洗钱”行为是与犯罪没有任何关系的一般清洁行为,与现代意义上的洗钱含义有重大区别.现代意义的洗钱行为则是在20世纪30年代,美国芝加哥阿尔·卡彭(Al·Capone)等有组织犯罪集团以经营洗衣店为名,将贩毒收益融入正常的营业收人并申报纳税,变成合法收入的一部分,业界普遍认为这就是现代意义上带有犯罪性质的洗钱活动的开端.
第一次使用“洗钱”是在20世纪70年代美国“水门事件”期间,当时美国总统尼克松的竞选班子将受贿所得的非法政治捐款转移到墨西哥,随后再通过迈阿密的一家公司将这些资金转回美国,此后英国媒体报道了这一事件,并创造性使用了“洗钱(Money Laundering)”一词.而最为权威的英语词典《牛津英语词典》则在“Launder”词条中收录了洗钱的现代含义,特别援引了英国《卫报》(The Guard－ian)的相关报道"Suitcases stuffed with 200,000 dol－lars of Republican campaign funds；money being‘laun－dered’in Mexico”.可见“洗钱”的现代意义与其原意不尽相同,而是在其原意基础的引申.随着经济全球化和金融服务国际化,洗钱手法和方式隐蔽性、多样性、专业性和技术性的特征越来越明显,洗钱的过程也越来越复杂,更加赋予了“洗钱”一词的现代含义,在现代法治社会中已成为一种犯罪的专有名词.
(二)定义化
由于洗钱是一种严重的经济犯罪行为,从目前的文献资料来看,对洗钱的定义大多见诸各种国际公约、各国法律.
1988年《联合国禁毒公约》第3条第1款将洗钱定义为：“(一)明知财产得自按本款(a)项确定的任何犯罪或参与此种犯罪的行为,为了隐瞒或掩饰该财产的非法来源,或为了协助任何涉及此种犯罪的人逃避其行为的法律后果而转换或转让该财产；(二)明知财产得自按本款(a)项确定的任何犯罪或参与此种犯罪的行为,隐瞒或掩饰该财产的真实性质、来源、所在地,处置、转移相关的权利或所有权”.这是最早得到国际上认可的正式的定义.此后的1995年《联合国禁止洗钱法律范本》对洗钱作了如下界定：“直接或间接参加来自于犯罪收益的财产的交易,接受、拥有、隐匿、掩盖、处理犯罪收益财产或将犯罪收益财产带入所在国；明知或者有理由表明财产来自于非法活动或者间接非法活动变现而来,没有合理的理由,不采取合理的步骤确认财产是否来自于非法活动或者直接或间接从非法活动变现而来”.
巴塞尔银行监管委员会从监管者的角度1988年对洗钱下的定义为：“银行和其他金融机构可能在无意中被用作转移或储存来自犯罪收益的*.犯罪分子及其同伙利用银行系统付款和将资金从一个账户转入另一个账户,掩盖资金的来源和受益人以及通过保管设施保存银行票据,这些行为一般称之为洗钱”.
此外,美国、英国、加拿大、法国、澳大利亚等国家也都在相关的反洗钱立法中明确了洗钱的定义.我国则在刑法修正案(六)第191条明确了洗钱犯罪的定义,“明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、犯罪的违法所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质、提供资金账户,协助将财产转换为或者金融票据,通过转账或者其他结算方式协助资金转移,协助将资金汇往境外,以其他方法掩饰,隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的,即构成洗钱罪”.
可见由于洗钱活动的特殊性及打击洗钱的专业性,对于洗钱的定义一般由国家立法机关或权威组织界定.
(三)过程阶段化
洗钱通常涉及以隐藏资产来源为目的一系列交易,以方便罪犯在处置这些资产时不被暴露.对于洗钱的过程,杰弗里·罗宾逊(1998)认为,典型的洗钱有三个阶段：一是放置(Placement),即洗钱分子将犯罪收益融人合法收入放入银行,转化为金融机构存款；二是离析(Layering),即掩饰犯罪资金的来源与实际控制人的关系,掩盖其非法特征；三是融合(IntegrNion),即将清洗后的犯罪收入或资金转移至与犯罪组织或个人无明显联系的合法组织或个人的账户中,从而完成整个洗钱过程.
国内学者多是借鉴国外经验,也将洗钱分为三个阶段,尽管表述不尽相同,但意思相近.邹明理、宫万路(1997)认为一旦非法资金业已被存人金融机构,该笔资金可以电汇的形式存放在世界的任何角落.其运作步骤为：部署,主要指非法资金存入金融机构以便将其转化为无纸存单；也可以把赃款到境外而只申报一部分或不申报；或者以商业机构作为屏障,以解释巨额储蓄的来源；或贿赂银行管理人员以免于银行的审查.分层,即洗钱分子伪装交易的层次,以迷惑司法机关.同化,一旦非法资金经过足够的“屏幕公司”多次使用,则将不必担心被查获.周云龙(1999)认为洗钱的过程分为三个阶段,放置就是将贩运毒品所得的收入转移到金融系统中；离析是旨在隐瞒非法来源的一系列转移活动；归并是洗钱的最后阶段,在这一阶段,非法所
洗钱论文参考资料：
结论：关于洗钱和反洗钱监管综述为关于洗钱方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关洗钱论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
