原创《商业银行内控管理现状》：本论文为免费优秀的关于商业银行论文范文资料，可用于相关论文写作参考。
【摘 要】随着经济的发展,商业银行风险日渐凸显.本文总结了商业银行内部控制的现状、目前提出的建议以及研究方向,探讨目前商业银行内控管理存在的问题并提出建议.
【关键词】商业银行；内控管理；现状和建议
一、研究意义
风险管理控制是市场经济不断发展完善的产物,也是银行内控、衡量资本利用率的重要形式.风险之所以对于企业的发展具有重要的意义,是因为风险影响着企业的收益；在特定经济形势下,企业对风险的承受能力决定着企业未来的发展规模和发展方向.如果企业在目前的经济形势下,不能合理的估计自身的风险承担能力,很容易发生企业资金断链、财务困难,影响企业的日常经营甚至破产.因此,对于企业进行内控管理是十分有意义的,并且为企业日后发展提供重要的参考依据.
二、目前商业银行内控管理现状及存在问题
中国的金融行业起步较晚,内部控制体系较为薄弱,相关风险控制体系虽已逐步建立但是仍然不太成熟.我国四大商业银行是国家银行业的重要组成部分,对于国家银行业整体的发展会产生重大影响.
朱竹箐,许莉（2015）认为,内部控制存在问题的关键原因在于对于关键点的把控不到位,银行内部人员对于内控规定并不明确,工作效率较低；其次,内控管理作为单独的管理方向,其独立性有待加强,统一的内控制度仍然有待完善；內控管理制度的执行力不到位,银行内部的重视程度仍然有待加强；信息沟通主要以定性描述为主,相关的定量分析较少,这样对于风险管控的描述大多只进行模糊的描述,并不能对实际问题进行合理披露；监督不到位,制约机制不完善,工作内容在部门间、总行和分行之间分配不合理,从而使已有的内控制度发挥不了预定的效果,使投机者钻管理制度的空子.
中国工商银行河南省分行营业部课题组（2010）商业银行内控的主要问题有以下几点：首先,管理人员对风险防控的认识不到位,主要体现在对内控的整体认识深度不够,没有引起整体工作人员足够的重视,在认识上存在误区,认为风险管理同企业效益两者关系对立,没有全面的对内控工作进行有效的管理和把控；其次,在内控管理结构上不系统,总行和支行、总行内部各个部门之间对于内控没有统一明确的执行方案；银行之中专门的内控部门和分支机构中的内控管理两者不协调；内控制度仍然存在漏洞,按照业务进行管理的方法,使一些新开发的业务得不到有效的监管,其执行过程也没有进行准确的合规性评价以及评估,造成相关监管力度不到位.
关于目前存在的内控问题,韦巍（2015）则认为,加强内部控制自我评价的措施主要有以下方面：在商业银行内控控制制度上,制度的完善应该坚持以风险控制为导向,并且同时结合现代高科技技术和大数据时代的信息化,使内控管理效率更高,更易于执行.在机构设置上,作者主张建立专门的商业银行内部控制评价结构,做到内外部评价相结合,内外部监督相结合,内部机构主管内部管理工作,并且根据部门分支、总行和支行的数量、具体情况等对于工作进行总体分配,对评价结果进行及时的反馈和分析,提出改进建议,使内控工作不断推进.
综上,关于内控问题主要的建议分为以下3个方面：首先在制度机构上,既要不断完善制度,使内控有章可依,在组织机构上,最好设置相应的主管部门,使工作有具体的部门负责,也可以让内部控制可执行性更强；其次是关于内部控制的评价制度,和主要包括在奖惩上,做到奖惩透明化、规范化、流程化、公平化,定期进行内部自我评价,确保定期反馈,信息充分流通,进行信息互换；最后关于内控文化方向,应培养每个员工的内部控制的意识,使每个员工都深刻理解风险管理的重要性,并在日常工作之中积极规避风险,了解需要重点规避风险的业务,确保业务合法合规的进行,确保企业长久稳定的发展.
三、针对内控问题提出建议
首先,在财务方面,合理利用利率衍生工具、信贷衍生工具等资产负债管理工具；采用股东激励政策,实现风险收益.通过资产负债管理工具,可以改变商业银行的业务经营方式,将传统的信贷风险和贷款组合分开,通过资产管理分散风险；而股东激励则可以使风险和收益并行,发挥股东权益价值最大化.
其次,降低成本.根据“28原则”,商业银行也应该划重点业务、重点地域、重点客户,针对重点设定相应的目标,尽量降低中间业务成本、经营成本,使企业资源得到充分利用.
最后,提高专业人员的技术水平,提高全体员工对于风险的认识,最日常工作中合理防范风险,制定相应的规章流程,奖惩分明、透明.提高全体员工关于风险的认识,有利于在日常工作中合理降低风险,从而降低不良资产率,对于风险的全面认识也使员工在工作中不过分追 益而忽视风险,有利于企业健康良性发展；而规章制度的完善,使企业关于风险管控方面有章可依,是风险规避常规化、流程化.
参考文献：
[1] 朱竹箐,许莉. 商业银行内控合规管理案例分析[J]. 财会通讯,2015,20：110-112.
[2] 中国工商银行河南省分行营业部课题组,姜林,王豫,杨晏忠. 商业银行内控管理工作实现过程控制的研究[J]. 金融论坛,2010,03：75-80.
[3] 韦巍. 商业银行内部控制自我评价研究[J]. 财会通讯,2015,29：103-105.
[4] FabianoGuasti Lima, Sant Clair De Castro Junior, TabajaraPimentaJúnior, Luiz Eduardo Gaio. Performance of the different RAROC models and their relation with the creation of economic value. A study of the largest banks operating in Brazil[J].Contaduría y Administración,2014, 59： 87-104.
商业银行论文参考资料：
结论：商业银行内控管理现状为关于商业银行方面的论文题目、论文提纲、商业银行信用卡申请论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。
