原创《金融机构内部控制监管处罚》：该文是关于金融机构论文范文，为你的论文写作提供相关论文资料参考。
摘 要：风险与内控能力对于金融机构的稳健经营具有重要意义.2018年4月,美国最大非银行机构国星（ Nationstar）抵押贷款有限公司被纽约金融服务局处于1700万美元的罚款,罚款的主要理由是缺乏相应的风险控制能力.本文以该案为切入点,通过从内部控制五要素分析该公司1700万美元罚款的原因,为我国加强金融机构监管提出相关建议.
关键词：风险管理；内部控制；非银行机构；合规；消费者保护
中图分类号：F831.2
文献标识码：A
文章编号：1003-9031（2018）08-0066-06
良好的内部控制对于维护金融机构的业务发展、防范风险具有重要的意义.其中,业务发展规模和速度与内部控制能力的匹配往往成为一个重要的标准.在2018年4月11日,美国纽约金融服务局（the Department of Financial Services英文简称DFS）因国星（英文Nationstar）抵押贷款有限公司（Nationstar Mortgage LLC,以下简称Nationstar LLC）违反纽约州银行法对其出具罚单1700万美元（约合计人民币1亿元）.Nationstar LLC是全美2017年最大的非银行抵押贷款公司,并在纽交所公开上市.通过对本次罚单的分析,我们可以发现美国监管机构对金融机构在出现风控能力与业务不匹配的时候,为防止金融风险的发生,会采取相关的监管措施,进行罚款,要求其整改,以维护正常金融秩序,这对于我国监管机构面对金融机构出现此类风险警示事件时,加强监管具有较大的参考价值.
一、Nationstar处罚案的简要情况
(一)Nationstar公司发展历程
1994年Nationstar LLC作为Nova信贷公司在内华达州（Nova）建立,1997年公司的名称被修改为C entex信贷公司,2001年Centex信贷公司并购Centex家庭贷款有限公司（LLC）.2006年,该企业被并购附属为Fortress投资集团的子公司,2012年早期,Fortress组建Nationstar抵押控股公司直接作为Nationstar LLC的母公司.Nationstar LLC发展特点如下：
通过从各种存在抵押贷款服务的金融机构并购抵押贷款服务的投资组合和次级权利,Nationstar LLC业务规模增长迅猛.2011年,该公司发起16898份优先留置权家庭贷款,未付本金额为34.1亿美元,2012年底的前9個月到2013年的第三季度,公司的资产从70亿美元增加到170亿美元,增加140%.其中,在2012年底,Nationstar服务的大约18000个居民抵押贷款在纽约州存在未付本金额超过37亿美元.到2015年底,这些抵押贷款的数量已经膨胀到91000份贷款并伴随着未付本金额达到185亿美元,在同时段全国的抵押贷款大约是从61.7万份抵押贷款伴随着未付本金额85亿美元发展到2015年的210万份抵押贷款伴随着未付本金额是3300亿美元.Nationstar持续聚焦在优先扩大其业务规模,这让公司持续增加收入并摊薄成本,在2017年1月,公司宣布依靠New Residential投资公司的投资,获得75万新的客户.
(二)监管检查发现的主要问题
为了评估公司的金融安全和稳健与公司内控管理的充分性和合规情况,纽约金融服务局（DFS）对该公司进行了检查,DFS的检查主要集中在Nationstar抵押贷款公司在2011年1月1日到2014年3月31日之间的贷款服务,检查反映出的主要问题主要体现为公司没能够发展有效的、与其业务规模相匹配的内控能力,风险管理能力远落后于业务发展速度.具体体现为内部控制的风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动等四个方面.
1.在风险评估上,公司的内控管理和合规管理存在机制缺失
一是风险管理流程缺失,缺乏对经营风险的充分识别和评估.通过检查,DFS发现,Na-tionstar没能够充分预期业务规模扩大伴随着的风险,这让持续增加的借贷者暴露在风险的伤害当中,特别是在检查的时候,公司甚至没有建立起全面风险管理程序来纠正和计量公司多样化业务单元的多样风险.二是合规管理的相关机制存在缺失.公司的合规管理体系还没有发展起来,也不采取充分的措施确保复核和更新公司的相关程序与政策.
2.在控制活动方面,公司的文件保存和文档管理流程明显存在疏漏
一是缺少基本的相关文件或者记录（如借贷者的收人证明、财产估值文件、借贷法律披露要求的真实性证明材料等）显示公司在发放抵押贷款上是合规的；二是在公司的拒绝贷款文件上,缺乏具体的拒绝贷款理由；三是许多纽约借贷者的借贷文件在关于面临丧失抵押品赎回权的规定上,缺乏显示根据纽约州法律Nationstar抵押贷款公司应已经提交90天的预先披露通知文件的副本.
3.信息与沟通方面,公司信息系统控制存在严重漏洞
信息系统对于一个现代金融企业的内部控制非常重要,在检查当中发现,Nationstar公司的业务外包管理、相关信息安全政策方面存在严重的管理漏洞.尽管Nationstar公司将信息技术审计公司外包给第三方供应商,但公司甚至无法给检查人员提供所要求规模和细节的正式文件.在检查的时候,公司仅能够提供信息安全政策的草案,这导致监管者对公司执行安全政策和对该公司信息安全法律合规遵循性的严重质疑.
4.内部监督方面,缺乏相关监督机制导致对消费者权利保护漠视
2011-2014年,Nationstar抵押贷款公司消费者的投诉上升了十倍,主要的投诉体现在公司没能够有效的监管和采用其基础设施来有效的服务增加的贷款人群.这些投诉包括很多关注的问题,包括但是不限于,在支付流程的错误、不正确通过捆绑销售方式强迫借款人购买保险等.
金融机构论文参考资料：
结论：金融机构内部控制监管处罚为关于金融机构方面的论文题目、论文提纲、金融机构论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。
