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摘 要：中小企业在我国实体经济中占有越来越重要的作用,但同时中小企业融资难也一直是制约我国中小企业发展的一大顽疾.中小企业信用担保作为解决中小企业融资难的有效措施得到了 及地方政府的高度重视.本文分析了我国中小企业信用担保产生的主要原因,并结合国外中小企业信用担保的开展经验,对我国中小企业信用担保的发展模式给出了几点设想及建议.
关键词：中小企业 融资难 信用担保 模式
中小企业在我国实体经济中占有越来越重要的作用.据中国 统计,我国中小企业创造的最终产品和服务相当于我国GDP的65%左右,提供了全国85%的城镇就业岗位,65%的发明专利,75%以上的企业技术创新,80%以上的新产品.在经济结构转型升级的大背景下,目前中小企业已成为中国经济创新的主要动力.但同时,在目前国内宏观经济增速放缓的大趋势下,对中小企业产生的>中击非常明显.2011年二季度我国宏观经济增速开始下降,之后我国中小企业发展指数持续在荣枯线以下.同时我国中小企业信心指数下降,其中中小企业融资信心指数降幅更为明显,也反应了我国中小企业面临严峻的融资环境.
一、中小企业信用担保产生的原因
中小企业融资难一直是制约我国中小企业发展的一大顽疾,其主要原因是中小企业的发展特点和商业银行的经营要求较难匹配.第一中小企业经营风险较大,不确定性强,和商业银行安全性的经营原则相悖；第二中小企业往往规模较小,信用水平较低,拥有的可供抵押的固定资产较少,难于满足银行等金融机构严格的贷款人基本资质要求；第三很多中小企业没有健全的财务制度,管理较为松散,且企业数量众多,对金融机构来说风险识别难度大,信息不对称程度高,银行为中小企业提供融资的投入回报相对较低,和当前银行业商业化经营的效益性原则相违背.
在此背景下,中小企业信用担保应运而生,通过担保机构的介入,可以提高中小企业的信用级别,弥补中小企业抵押物不足的的问题,降低商业银行项目评估难度,为中小企业融资提供便利.
二、我国中小企业信用担保现状
2011年下半年以来,由于宏观经济增速放缓,中小企业经营恶化,我国中小企业信用担保发展受到极大冲击.担保机构对中小企业融资担保贷款余额的增速持续显著下滑,从2010年的69.9%降至2011年的40.5%,再到2012年的15.3%,而2013年仅为6.2%.其中一方面是由于中小企业经营风险暴露增加导致担保机构主动减少业务承做；另一方面是由于国内一些民营担保公司近年来陆续爆发的风险事件致使银行收紧“银担合作”,担保机构业务被动减少.
随着中小企业信用风险的不断爆发,2013年银行中小企业融资担保贷款不良率上升为2.2%,比同期金融机构贷款不良率1.57%高出40%.究其原因是由于银行地位过于强势,担保机构话语权较弱,由此导致担保机构面临严重的逆选择问题,银行往往挑选相对优质的企业直接贷款,而将资质较差的企业推介给担保机构操作,而担保机构的选择空间非常有限.这也导致在宏观经济下行的情况下,由于担保机构风险承担在前,因此面临着比银行更为严重的经营风险,使得跑路或无力代偿的情况时有发生.又进一步促使银行收紧“银担合作”,引发恶性循环,中小企业陷入更为严重的融资困境.
因此如何*中小企业信用担保的逆选择问题,构建合理、有效、可持续发展的中小企业信用担保模式是担保机构持续为中小企业提供服务,助推我国中小企业快速发展的基础.
三、国外中小企业信用担保体系简介
从世界上其他国家情况来看,开展中小企业信用担保的目的主要是为贯彻本国中小企业扶持政策服务的,用以促进本国中小企业的发展.中小企业信用担保在国外基本被定性为政策性业务,多以政府财政为后盾.国外信用担保体系主要有三种运行模式：
（一）以美国为代表的通过政府公务机构运行的模式：美国的小企业管理局是独立的联邦政府机构,专门为全美中小企业提供贷款担保和经营咨询服务；
（二）以日本为代表的通过地方协会运行的模式：日本各行政区均设有信用保证协会,协会以支持中小企业发展为宗旨,不以盈利为目的,地方政府和金融机构为信用保证协会提供后续资金支持；
（三）以法国和韩国为代表的委托担保机构运行的模式：该模式是由政府在预算内安排专项资金并由银行等金融机构提供配套资金共同设立担保基金,委托担保机构对基金进行管理,以信用担保支持国内中小企业发展,代偿损失由担保基金补偿；
总体来看,虽然各个国家中小企业信用担保的实施主体有所不同,但本质上都是依托于国家或地方财政支持,具有明显的政策性特点.
四、我国中小企业信用担保体系模式及建议
由于中小企业具有资产规模小,经营风险大,评估难度高的特点,也对担保机构经营管理能力提出了很高的要求,而选择合适自身的中小企业信用担保模式是担保机构业务健康、持续开展的重要保障.结合国内外中小企业信用担保的开展经验,笔者认为目前共有以下三种较为可行的中小企业信用担保模式：
(一)“政策性担保”模式
由于中小企业信用担保存在逆选择的问题,导致担保机构客户资质往往较弱,而担保机构仅仅收取2%左右的保费确需承担100%的风险,收益和风险难以匹配,而如果担保机构大幅增加保费金额,又会大幅提高中小企业的综合成本,增加中小企业经营压力,难以起到扶持中小企业的作用.因此为*这一困境,需要国家及各地方政府给和相应的支持.
仿效国外中小企业信用担保的开展经验,遵循政策性业务的运行逻辑和运行机制,以“政策性目标、专业化管理、市场化运作”的方式开展中小企业信用担保是担保机构扩大中小企业信用担保规模最为有效的运行模式.基于此模式的政策性特点,笔者认为政府可以从以下几个方面给予支持：
首先,设立国家级和地方性的中小企业扶持基金,扶持基金委托资质较好的专业担保机构运作,以托管的方式为中小企业提供服务.
其次,建立国家、省、市、县多级中小企业担保风险补偿基金,对担保机构发生的中小企业担保代偿损失给予一定的风险补偿.
再次,要逐步建立健全再担保体系,为担保机构提供风险分散途径.
最后,政府应对担保机构从事中小企业信用担保按担保责任额给予一定的保费补贴,一方面可以增强担保机构的收益水平和赔付能力,另一方面可以降低中小企业的融资成本.
(二)“投资+担保”模式
在担保机构的业务开展过程中往往存在这样的情况,随着合作优质中小企业公司规模不断扩大,经营情况持续改善,中小企业将逐步脱离担保机构直接进行银行融资乃至上市融资.迫使担保机构只能再次选择资质较差的中小企业进行合作,使得担保机构面临较大的经营风险却不能分享中小企业的成长果实.为改变这一情况担保机构可以选用“投资+担保”的模式.该模式中,担保机构在承做中小企业信用担保时,可以将全部或部分保费收入转化为对企业的股权投资,这样一方面降低了中小企业的成本,而担保机构也可以分享中小企业成长所带来的超额收益,以未来超额收益覆盖担保代偿风险.
由于该模式具有较强的投资属性,因此需要不断提高担保机构的风险识别能力和项目判别能力,要具有很强的市场敏感度；同时政府应为中小企业股权融资提供便利,鼓励中小企业进行上市融资,构建中小企业股权转让平台,推进中小板、新三板的发展,这样也可为担保机构投资变现提供有利环境.
(三)“小额贷款”模式
中小企业信用担保也可以采用类似小额贷款的模式进行操作.其主要特点可以概括为“小额、分散、高收费”,担保机构通过控制单一主体的融资担保额度,降低担保客户区域集中度和行业集中度的方式降减少担保风险集中爆发的可能,再通过较高的收费水平来覆盖担保机构所面临的代偿风险.
该模式可以满足部分中小企业短期的资金需求,但由于高收费提高了企业的融资成本,长期来说会加大中小企业的经营压力,同时一些较优质的中小企业往往难以接受高成本而在一定程度上限制担保机构的客户范围.总体来看,该模式具有一定局限性,但可作为“投资+担保”模式的有益补充.
信用担保论文参考资料：
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