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村镇银行的发展,有效填补7广大农村地区金融服务的空白,增加7农村地区的金融支持力度,但近年来受宏观经济环境的影响,村镇银行流动性趋紧,本文以玉溪辖区X村镇银行为例,分析7村镇银行面临的流动性风险,并提出加强村镇银行流动性风险管理的对策,旨在提升流动性风险管理的前瞻性和有效性

村镇银行流动性风险风险防范

自2008年,玉溪首家村镇银行挂牌成立以来,一直认真贯彻國家金融方针政策,立足县域,服务“三农”,积极探索新型农村金融机构的支农之路,取得了良好的成效.但近年来,受经济下行的影响,村镇银行流动性趋紧,为此,全面监测流动性风险情况,及时做好流动性压力测试,提前做好防范和化解工作显得尤为重要.

流动性风险管理的现状和特点

截至2017年9月末,玉溪辖区挂牌开业的村镇银行共四家,均以经营传统的存贷业务为主.由于起步晚,管理体系不完备,和储户建立固定关系的难度大,村镇银行在和农村地区广泛分布的农合机构和邮储银行之间的竞争中处于劣势.特别是存款方面,缺乏长期合作的优质客户,造成揽储难度大且效果不理想,单位存款波动大,对大客户依赖度高等问题.

存款方面,X村镇银行存在单位和储蓄存款不稳定,过分依赖单位存款的现象.2017年前三季度,该行单位存款余额最高月份是最低月份的4.42倍；储蓄存款的变动幅度也达到1.72倍.储蓄存款和核心负债的占比为34.72%.同时,X村镇银行依赖大额单位存款的现象较严重,缺乏存款客户的广泛性和多元性,9月末,X村镇银行最大十家存款客户占各项存款比重71.37%,在十大存款客户中,除去900万元的储蓄存款外,均为财政性存款和普通企业存款,稳定性较差.核心负债依存度仅为36.05%,低于60%的监管要求.

贷款方面,截至9月末,X村镇银行各项贷款余额合计1.06亿元.从期限来看,短期贷款0.65亿元,占各项贷款61.64%.贷款质量方面,X村镇银行资产质量较好,不良率仅为0.19%.

流动性指标分析

（1）流动性比例远超监管要求.作为银监会对商业银行进行风险监管的首要指标,流动性比例反映了商业银行资产流动性的强弱,对考核银行是否具备足量的资金储备以防范市场风险具有重要意义.9月末,X村镇银行流动性比率为66.06%,远远超过监管当局不低于25%的要求.在充分保障了流动性需求的同时,是否能进一步提高资金运用的效率值得思考.

（2）存贷比保持高位.虽然全国人大常委会于2015年8月29日通过了关于修改《中华人民共和国商业银行法》的决定,删除了商业银行75%存贷比的规定,但作为一个传统监管指标,存贷比对衡量和监测商业银行流动性的作用仍不容忽视.特别是当指标远远超出规定时,一定映射着该行在流动性管理中存在问题.X村镇银行自成立以来,除个别月份外,存贷比一直以超过100%的比例居高不下,考虑到新设机构揽储困难等原因,监管部门未将其作为硬性指标,但过高的存贷比加剧了该行流动性的脆弱性,同时也增加了流动性风险管理的难度.

（3）存款偏离度和监管要求差距大.为加强商业银行存款稳定性管理,约束月末存款“冲时点”,做好各时点的流动性安排,监管当局于2014年9月下发通知,明确规定月末存款偏离度不得超过3%.9月末,X村镇银行存款偏离度为42.91%,存在较严重的月末“冲时点”行为.

（4）净稳定资金比例达标.该比例为银行可用的稳定资金和业务所需的稳定资金之比,是衡量中长期流动性风险程度的指标,监管当局规定该指标不得低于100%.X村镇银行9月末的数据172.89%.

（5）流动性缺口短期压力大.截至9月末,X村镇银行次日到90天的累计到期期限缺口均为负数,流动性缺口率为-21.83%,未达到不低于-10%的监管要求.

流动性风险管理存在的问题

（1）意识淡薄,管理缺位.村镇银行是农村金融机构体系的新成员,专业人才比较缺乏,对流动性风险的认识刚刚开始,缺乏对流动性风险的理论准备和实践经验,习惯于被动地进行日常管理,应对突发事件的能力需要一个较长期的摸索阶段.虽然玉溪两家村行都建立了流动性风险机制和应急机制,但仅仅停留在制度层面,具体的执行无论在硬件还是软件方面都还存在较大网难.

（2）部分指标稳定性差.以X村镇银行为例,受存款大幅波动的影响,2017年前三季度存贷比最高为2月份的167.01%,最低为9月份的74.58%.另外,各项存款余额和月日均存款余额波动幅度也较大,致使该行9月份存款偏离度高达42.91%.主要原因一是机制不完备,缺乏长期稳定的优质客户群.加上主动负债的意识和能力不足,增存较为被动；二是服务对象主要为中小企业和一般农户,抗风险能力差,缺乏稳定的流；三是开业时间短,资产规模小,有时几百万的的存款波动都会导致部分指标超标.

（3）期限结构不匹配.从9月末的统计数据来看,X村镇银行短期内面临着较大的到期日缺口.考虑到其资金来源上对吸收存款依赖度高,在流人方面则对贷款本息依赖度高,且缺乏中间业务等流人.一旦发生储户挤兑提现的情况,存款流人被切断,贷款流人不足,将难以化解流动性不足造成的危机.

（4）监管难度大.村镇银行网点分布在广大农村地区,且部分机构和其主发起行分布在不同地区甚至不同省份,和其他银行相比,监管部门难以及时掌握主发起行和属地村镇银行的各项动态.同时,一些村镇银行规模小,网络化建设和信息系统建设不完备,一些监管无法通过自动化系统完成,日常经营的各项数据需要手工录入,各项指标也要进行人工测算,速度慢,错误率高,从而使得监管成本提高,且时效性差.

化解流动性风险的对策

（1）拓宽资金来源渠道.稳存增存,保持合理的存款结构,是村镇银行平稳有序发展,缓解流动性风险的根本措施.一是可以通过当地电视广告媒体或广播电台进行专题采访报道,扩大宣传力度,树立良好声誉和形象,消除客户顾虑,放心存款；二是加强和乡政府、村委会的沟通联系,争取各种补偿款、养老金的工作；三是开展优质服务,通过提升服务水平,在稳定存量客户的同时,吸引新客户.

（2）提高资产的变现能力.村镇银行应积极优化贷款结构,增加贷款种类,提高贷款的变现能力.一是可以大力拓展业绩优良、产业前景好的中小企业客户；二是加强对个人贷款的信用调查力度,开拓完善农户小额贷款、农户联保贷款；三是加强资产负债配置管理,降低变现能力较低的中长期资产在总资产中的比重,开展低风险的中、短期投资业务,保持适当的流动性水平.

（3）做好流动性需求预测.在日常流动性风险管理中,加强调查、统计和预测,增强预见性.首先要重视宏观经济政策变化对其流动性需求的影响,加强对宏观经济走向的分析和研判,变被动应付为主动预测,提前储备头寸；其次要做好季节性、周期性等常规状态下的预测分析,如学校开学支取存款、养殖大户收储饲料、粮食加工企业收储粮食等资金需求增加的情况,掌握日常规律,做好常规管理,可以以较小的资金成本获取利润.

（4）强化内部管理.一是加强流动性风险机制和应急机制的制定和并组织实施,设置流动性风险监测岗位,将流动性风险纳入重大事项报告的范围；二是开展专项培训,提高从业人员的专业素质和流动性风险管理的意识,保证各项措施执行到位；三是完善流动性补充渠道,和主发起行建立有效的流动性补充机制,签订具体可操作的流动性支持协议.保证同业拆借通道通畅.

（5）加强外部监管.银行监管部门应根据村镇银行的经营管理和市场状况,制定出科学合理的流动性监控指标体系,对其进行定性和定量分析,必要时给予其发出警报；应督促其设立流动性风险日常操作机构和内部控制机构,加强风险监测和账户头寸清算,建立系统内资金预测、统计和分析的管理机制,保障资金充足并及时支付清算,实现流动性风险的有效防范.

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