原创《如何加强对反洗钱和反恐怖融资监管》：本论文为您写反恐怖毕业论文范文和职称论文提供相关论文参考文献，可免费下载。
作为全球最重要的金融中心之一,新加坡十分重视本国银行业的健康发展,并在长期实践中建立了稳健集中的银行体系以及优秀先进的监管措施.随着资金流动规模和资产管理规模的迅速增长,为了防止非法团体及非法资金进入资本市场,保证本国金融市场的健康发展,新加坡在监测、打击国内洗钱和恐怖融资活动上一直采取积极态度,不仅构建了全面和健全的法律、体制、政策和监管框架,而且还形成了严格和严密的反洗钱和反恐怖融资管理机制.
新加坡金管局626号文件分析
目前,新加坡针对反洗钱和反恐怖融资制定了多部法律法规和监管规定.其中《贪污、毒品交易和其他严重犯罪（没收犯罪收益）法》（CDSA）是反洗钱和反恐怖融资的主要法律,规定了毒品交易以及其他100多种严重犯罪为洗钱的上游犯罪；《借贷人法》针对代人接收、持有、隐匿或转移资金或其他财产等非法借贷行为；《打击恐怖融资法》（TSOFA）规定了四种主要的恐怖融资犯罪,包括以进行恐怖活动为目的,为恐怖分子或恐怖组织募集或提供资金的行为.
针对银行业的反洗钱和反恐怖融资工作,新加坡金管局出台了金管局626号文（MAS Notice 626）及配套指引（Guidelines to MAS Notice 626）.626号文是金管局针对各类金融机构发布的具有法律约束力的反洗钱和反恐怖融资监管文件,明确规定了他们的法律义务,防止金融系统被毒品交易以及其他犯罪行为衍生的洗钱活动所利用；指引并不强制银行执行,其作用是就如何履行这些义务向银行提供切实可行的指导.
风险评估及风险缓释
新加坡金管局规定,银行必须建立健全合理的风险评估制度及相应的档案记录制度.在确定总体风险水平及风险缓释方法前,银行应当全面考虑所有相关风险因素,包括目标市场和客户细分、高风险客户数量、客户交易金额及数量、地区风险评级、银行产品及服务的性质、种类及规模,并使用定量及定性分析以得出风险报告.外资银行的新加坡分支机构可以继续沿用总行的风险评估制度,但须保证相关制度符合新加坡的反洗钱和反恐怖融资监管要求.风险评估机制要求至少每两年更新一次,且诸如客户细分及营销渠道合并、新产品和新服务的开发等重大事件发生时都需要进行风险评估.
金管局还特别建议银行在自己的风险评估程序中加入新加坡国家洗钱及恐怖融资风险评估报告（NRA Report）.该报告中指出了洗钱和恐怖融资的几种普遍犯罪形式.银行在进行自身风险评估程序中应充分考虑报告中提及的金融及非金融部门中出现的高洗钱风险的活动,以及可能和之涉及的银行产品、服务、交易及营销渠道,并将NRA报告和自身风险评估报告相互结合以得出最为准确的银行风险水平.如有必要银行还可将分析结果应用于对客户账户及交易活动的持续性监控.
针对银行的风险缓释,金管局要求银行建立相应的内部政策、程序及管控办法,使银行可以对风险进行有效管控.当高风险出现时应采取措施以有效控制并降低风险.银行风险缓释能力的主要指标包括识别客户身份信息及其交易行为变化的能力、合规程度、自动审查和人工审查的协调程度、第三方依赖程度等.金管局还特别强调了银行高层管理人员的责任和义务.高层管理人员应确保相关措施遵循新加坡金管局及其他监管当局制定的风控要求,并在高风险出现时及时加强风控措施.
客户尽职调查
客户尽职调查是反洗钱和反恐怖融资工作的基础及重点,能否有效地进行客户尽职调查直接关系到银行后续的反洗钱工作.新加坡金管局明确指出银行不得开立或保留匿名或以假名开立的账户.在以下情形中银行应当进行客户尽职调查：和客户建立业务关系；为任何未曾和银行建立业务关系的客户进行超过20000新元的交易或通过国内电汇方式以及超过1500新元的跨境电汇方式汇出或汇入资金；怀疑客户行为涉及洗钱或恐怖融资.客户尽职调查除获取客户的基本身份信息外,还需要调查客户 人、受益权人、关联方的基本信息.当客户是法人或法人结构安排（Legal Arrangement）时,还须对法人团体的所有权结构以及控股超过25%的个体进行详细了解.银行对客户身份信息进行核查的同时还应要求客户填写真实性声明.当多笔交易涉及同一汇款人或收款人时,银行还应关注这些交易是否被有意拆分以躲避审查.若客户是拥有无记名股票的公司,银行应要求当无记名股票发生转移时应立刻通知银行.
除一般类型的客户尽职调查,还存在简化型及加强型客户尽职调查.简化型客户尽职调查相较于一般类型的客户尽职调查减少了更新客户信息的频率,降低了持续监控的程度.当银行可以有效控制洗钱和恐怖融资风险使其处于低水平时,可对各类型客户采取简化型客户尽职调查,包括新加坡政府机构、新加坡交易所上市公司、达到国际反洗钱和反恐怖融资标准的境外金融机构等.加强型客户尽职调查则是针对一些高风险的客户群体,包括政治公众人物、NRA报告中指出的高风险群体、任何来自或处于金融行动特别工作组（FATF）特别关注的国家或地区的客户、所有人结构异常复杂的法人或法人结构安排等.新加坡金管局特别强调了对政治公众人物的加强型客户尽职调查,并对政治公众人物范围、财富及资金来源调查方法进行了详细阐述.
可疑交易报告
根据《贪污、毒品交易和其他严重犯罪（没收犯罪收益）法》（CDSA）及《打击恐怖融资法》（TSOFA）中的规定,银行应向可疑交易报告办公室（STRO）提供有关洗钱和恐怖融资的报告,并且制定可以履行相关义务的合理内部政策、程序和控制措施,包括在银行设立相关信息点以使所有员工可以迅速汇报涉嫌洗钱和恐怖融资的可疑交易,并保留所有交易记录及和之相关的内部分析和调查结果.除数额异常或过度频繁的可能涉及洗钱和恐怖融资的交易外,当客户不愿或拒绝提供银行要求的信息,并且撤回已提交的建立业务关系或交易申请时,银行同样应当谨慎小心客户是否涉及洗钱和恐怖融资.
可疑交易报告的形式并没有强制要求,而是由新加坡金管局和可疑交易报告办公室协商后制定.银行可在金管局网站上自行下载.为了鼓励报送,除官方表格形式外,可疑交易报告办公室还接受其他任何形式的可疑交易报告,但应保证报送信息应尽可能准确和全面.银行在发现可疑交易的15天内应当完成对其的评估程序以决定是否将可疑交易向办公室汇报,如有特殊情况需要延期应当提前告知办公室.银行可通过可疑交易报告办公室的在线系统提交可疑交易报告.当可疑交易情节较为严重或涉及监管当局正在调查的案件时,银行还需要通过电话直接联系可疑交易报告办公室.
反恐怖论文参考资料：
结论：如何加强对反洗钱和反恐怖融资监管为关于本文可作为相关专业反恐怖论文写作研究的大学硕士与本科毕业论文反恐怖作战基本战法论文开题报告范文和职称论文参考文献资料。
